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暫估入庫時是含稅價還是不含稅價

84785005| 提問時間:2019 10/21 14:03
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bamboo老師
金牌答疑老師
職稱:注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
您好 暫估入庫是不含可抵扣進(jìn)項稅額的價格
2019 10/21 14:03
84785005
2019 10/21 14:04
那請問,已付款,已收到貨,沒有收到發(fā)票,次月收到的是專票,應(yīng)該怎么分錄?
bamboo老師
2019 10/21 14:05
借:原材料 不含可抵扣進(jìn)項稅額 貸:應(yīng)付賬款-暫估 借:應(yīng)付賬款 貸:銀行存款 借:應(yīng)付賬款-暫估 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額 貸:應(yīng)付賬款
84785005
2019 10/21 14:06
沒有設(shè)置暫估科目,應(yīng)付款二級科目可以為某某公司嗎
bamboo老師
2019 10/21 14:07
可以增設(shè)二級科目 可以區(qū)分
84785005
2019 10/21 14:23
暫估入庫時 借:原材料 不含可抵扣進(jìn)項稅額 貸:應(yīng)付賬款-某公司(不含稅) 付款時 借:應(yīng)付賬款-某公司(價稅合計) 貸:銀行存款 次月收到發(fā)票 借:應(yīng)付賬款-某公司(不含稅) 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額 貸:應(yīng)付賬款-某公司(價稅合計) 老師是這樣嗎?
bamboo老師
2019 10/21 14:25
是的 這樣寫分錄正確的
84785005
2019 10/21 14:27
老師,有的分錄在次月收到發(fā)票會這樣寫借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額 貸:應(yīng)付賬款-某公司(價稅合計) 應(yīng)付賬款-某公司(不含稅)負(fù)數(shù)。
bamboo老師
2019 10/21 14:29
這樣寫分錄也可以 意思一樣
84785005
2019 10/21 14:29
那種好一點呢?
84785005
2019 10/21 14:30
老師,如果在不確定是否收到的是專用發(fā)票,已經(jīng)按含稅價入賬了,這個要怎么辦呢
bamboo老師
2019 10/21 14:30
我個人會寫上面那種
84785005
2019 10/21 14:40
老師,支付時寫應(yīng)付賬款還是預(yù)估賬款合適?不好區(qū)分含稅和不含稅吧
bamboo老師
2019 10/21 14:41
支付的時候?qū)?應(yīng)付賬款
84785005
2019 10/21 14:46
好的
bamboo老師
2019 10/21 14:48
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