問題已解決
去年有一筆賬做錯了:借應(yīng)收賬款938.4 貸營業(yè)外支出938.4 ,現(xiàn)在需要調(diào)賬: 借以前年度損益調(diào)整938.4 貸應(yīng)收賬款938.4 借利潤分配-未分配利潤 938.4 貸以前年度損益調(diào)整938.4 這樣處理是否正確 ? 利潤分配月底還是年底做手工結(jié)轉(zhuǎn)?具體分錄怎么做?涉及去年的所得稅要怎么處理?
溫馨提示:如果以上題目與您遇到的情況不符,可直接提問,隨時問隨時答
速問速答這樣處理沒有考慮所得稅和法定盈余公積的影響,不過影響金額不大的話,可以直接調(diào)入本期,具體:
借:所得稅費用/以前年度損益調(diào)整 -938.4*25%,貸:應(yīng)交稅費
借:提取法定盈余公積/以前年度損益調(diào)整 -938.4*75%*10%,貸:盈余公積
2019 10/21 10:10
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