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我是上季度一次性扣除了幾臺設(shè)備，原值370萬，當時之前已提折舊10萬，這次第三季度帳面計提了三個月新增折舊28萬，原值沒變，第四行第五到納稅調(diào)減數(shù)應(yīng)是多少呢？我填332萬不對，系統(tǒng)提示必須大于等于上季度的360萬，我試填了一下360萬，結(jié)果通過了，是不是應(yīng)該填上季度的數(shù)字？

您好，是您上季度填錯了，上季度應(yīng)該填寫152(360/2-28)，這季度應(yīng)該填寫(360/2-28/3)170.67

我不太清楚您會計賬怎么計提的折舊，我是按照每季度28/3算的

是這樣，4一5月，有新進設(shè)備一批，價值370萬，截止6月底已提折舊10萬 ，7月份申報所得稅時，我一次性扣除370萬折舊，當時第4行第5列我填的是360萬。我?guī)っ嬗嬏?一9月折舊28萬，這批一次性扣除的設(shè)備帳面累計折舊38萬，那么我10月份季報上第4行第5列納稅調(diào)減應(yīng)填多少？

我說的帳面折舊只是一個便于表達的整數(shù)，不是精確計算，只是想請教老師這種情況納稅調(diào)減應(yīng)填什數(shù)字。

我不知道360為什么要除以2

因為是季度申報，所以每季度的對應(yīng)加速扣除數(shù)必須算當季度的，不然就會造成公式不匹配。 按照您新發(fā)的，應(yīng)該在二季度申報的時候，因為只剩余3個季度了，所以用370/3,在當年抵扣完畢，填寫370/3-10 第三季度填寫370/3*2-（二季度折舊+三季度折舊） 第四季度370-（二季度折舊+三季度折舊+四季度折舊） 剛才我寫的有一些錯誤，不是累積的。應(yīng)該用截至當季度的加速折舊數(shù)減去已經(jīng)計提的折舊，就是調(diào)減額