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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，我們小規(guī)模納稅人公司大股東把股權(quán)轉(zhuǎn)給了小股東，以前走賬發(fā)工資都是大股東存的錢，掛其他應(yīng)付款～ 大股東20萬(wàn)，現(xiàn)在他們私下算清了，賬上的分錄要沖了嗎？這個(gè)我怎么做賬？
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你好，同學(xué)。
需要沖，如果 結(jié)清了，就需要了， 你是作為資本公積處理。
2019 10/18 17:09
84785014 
2019 10/18 17:12
老師怎么做資本公積？ 怎么做賬？還有做成資本公積轉(zhuǎn)股權(quán)需要繳稅嘛？
陳詩(shī)晗老師 
2019 10/18 17:15
借 其他應(yīng)付款
實(shí)收資本-大股東
貸 實(shí)收資本-小股東
資本公積
84785014
2019 10/18 17:17
老師，有點(diǎn)沒看懂，怎么一方出現(xiàn)兩個(gè)科目？ 比如20萬(wàn)為例子
陳詩(shī)晗老師
2019 10/18 17:18
你光給一個(gè)這個(gè)金額，我如何平得了賬
我需要你這股東私下間賬如何平的，人家這些錢如何轉(zhuǎn)的，股權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)款是多少，利得是多少
84785014
2019 10/18 17:21
就是公司前期需要買裝修。買辦公品，發(fā)工資，公司還沒有盈利，都是大股東的錢墊的存在對(duì)公賬戶了，一共墊了20萬(wàn)，現(xiàn)在大股東撤資了，公司賬上沒有錢，小股東自己掏腰包抵了，但是賬上還掛了20萬(wàn)的其他應(yīng)付款，這怎么處理，這個(gè)月準(zhǔn)備股權(quán)轉(zhuǎn)移
陳詩(shī)晗老師
2019 10/18 17:28
你的處理是
借 其他應(yīng)付款
貸 實(shí)收資本
84785014
2019 10/18 17:29
如果這20萬(wàn)都做實(shí)收資本了，那股權(quán)轉(zhuǎn)移得上印花稅
陳詩(shī)晗老師
2019 10/18 17:29
是的，這個(gè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓本就涉及印花的
84785014
2019 10/18 17:31
還有個(gè)問題老師，這個(gè)公司是裝修公司，他們給其他公司裝修一次收入30萬(wàn)，但是對(duì)方公司沒有錢，他們是房地產(chǎn)公司就拿了一套房子做抵押直接給了股東，股東轉(zhuǎn)手把房子賣了，30萬(wàn)是開了發(fā)票的，這個(gè)怎么處理？
陳詩(shī)晗老師
2019 10/18 17:38
你是作為你的收入處理，然后這30萬(wàn)你是作為其他應(yīng)收款處理
84785014
2019 10/18 17:40
當(dāng)時(shí)做的借 應(yīng)收賬款 貸：主營(yíng)收入 應(yīng)交稅費(fèi) 老師你為什么轉(zhuǎn)入其他應(yīng)收，怎么寫會(huì)計(jì)分錄？
陳詩(shī)晗老師
2019 10/18 17:42
應(yīng)收賬款主要是對(duì)客戶，其他應(yīng)收主要是對(duì)個(gè)人。
你這里客戶已經(jīng)不欠你了
你應(yīng)該是
借 其他應(yīng)收款
貸 應(yīng)收賬款
84785014
2019 10/18 17:44
其他應(yīng)收款-XX股東
陳詩(shī)晗老師
2019 10/18 18:04
是的。同學(xué)。就是這樣設(shè)置明細(xì)科目
84785014
2019 10/18 18:18
好的，謝謝老師
84785014
2019 10/18 18:20
對(duì)了，老師這個(gè)房子剛好是給了大股東，本來(lái)公司就欠大股東的錢。我可不可以用其他應(yīng)收30萬(wàn)抵大股東給公司墊的錢其他應(yīng)付款27萬(wàn)，就不用上印花稅了
陳詩(shī)晗老師
2019 10/18 18:23
這樣也是可行的， 同學(xué)
84785014
2019 10/18 18:24
好的老師
陳詩(shī)晗老師
2019 10/18 18:24
祝同學(xué)你工作愉快。
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