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問題已解決
借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：應(yīng)付賬款我現(xiàn)在想沖回這筆分錄，怎么做好呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，相同的分錄做負(fù)數(shù)沖。
2019 10/17 16:41
84784985 
2019 10/17 16:45
這樣做完當(dāng)月結(jié)轉(zhuǎn)成本就出利潤了 怎么辦好
月月老師 
2019 10/17 16:49
你好
借：本年利潤 負(fù)數(shù)
貸：主營業(yè)務(wù)成本 負(fù)數(shù)
84784985
2019 10/17 17:01
借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：應(yīng)付賬款 這筆分錄是去年年末的時候發(fā)票未收到 所以這么做的 ，今年6月份到9月份的時候收到發(fā)票后我想沖回2018年的這筆分錄 可是按照老師要求做完我這利潤出盈利狀態(tài)了 6月份到9月份就工資沒有別的發(fā)票 看財務(wù)報表出利潤了 怎么辦好？
月月老師
2019 10/17 17:18
你好，這筆分錄你沒有收到發(fā)票，今年匯算清繳納稅調(diào)增了嗎
84784985
2019 10/18 09:58
老師沒有調(diào)整了 怎么辦好？
月月老師
2019 10/18 10:01
你好，如果今年沒有調(diào)整，你就把這筆只能錄在去年。不能在今年入賬。今年還是盈利的，你可以再計提一些費用，但是匯算清繳前要沖回。
84784985
2019 10/18 10:47
老師去年年末之前未收到發(fā)票的88900元 做了借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：應(yīng)付賬款/XX公司 然后所得稅清算前沒調(diào)整了 還有今年的6-9月份陸續(xù)拿過來發(fā)票正好88900元 其中材料費發(fā)票和配件類發(fā)票 我這怎么做好呢 沖回去年的應(yīng)付賬款金額 到底怎么沖回好不知道了蒙了
月月老師
2019 10/18 10:48
你好
借：以前年度損益調(diào)整 -88900
貸：應(yīng)付賬款 -88900
借：以前年度損益調(diào)整 88900
貸：應(yīng)付賬款 88900
這樣做分錄。
84784985
2019 10/18 10:51
太感謝老師了 謝謝您 我這兩天一直不會做了
月月老師
2019 10/18 10:52
不客氣，麻煩給個五星好評，謝謝了。
84784985
2019 10/18 10:56
還有一個問題老師 我做所得稅年報里業(yè)務(wù)招待費寫了后 上周稅務(wù)局來電話說的電腦上出了疑點了 所以讓我去稅務(wù)大廳去改所得稅年報 我把業(yè)務(wù)招待費1480元的金額 取消后方費用表里面的其他里加1480元了 我這搞不明白了 為什么出疑點呢老師
月月老師
2019 10/18 11:00
你好，業(yè)務(wù)招待費是需要納稅調(diào)增的，按照發(fā)生的60%和收入的千分之五取小值可以稅前扣除，超過部分納稅調(diào)增。
84784985
2019 10/18 11:09
老師，那員工餐費放哪個科目好？
月月老師
2019 10/18 11:16
你好，員工餐費計入管理費用-福利費。
84784985
2019 10/18 11:28
這福利費所得稅匯算清繳時怎么做？還需要調(diào)整嗎？
月月老師
2019 10/18 11:30
你好，福利費是工資的14%以內(nèi)可以全額扣除，超過需要納稅調(diào)增。
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