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小規(guī)模納稅人，開票給甲方，應該怎么寫分錄？需要交稅的
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你好，借：應收賬款 貸：主營業(yè)務收入 應交稅費-應交增值稅
2019 10/17 14:15
84785031 
2019 10/17 14:17
教育附加稅等也寫在一張憑證上吧
吳月柳 
2019 10/17 14:17
附加稅月末一起計提，不是寫在同一張
84785031
2019 10/17 15:02
怎么計提，計提分錄怎么寫？
吳月柳
2019 10/17 15:10
按你實際繳納的增值稅金額為依據(jù)，分錄:借；稅金及附加 貸：應交稅費-城建稅 應交稅費-教育稅附加 應交稅費-地方教育稅附加
84785031
2019 10/17 15:13
謝謝老師，我是小規(guī)模納稅人，季度開票超過三十萬萬，這個是要全額交稅，但是，我這邊是按月做賬，上兩個月沒到三十萬，做了免稅的分錄，現(xiàn)在是要紅沖，怎么寫分錄？
吳月柳
2019 10/17 15:16
你把做了免稅的分錄紅沖就可以了。當時是做，借：應交稅費-應交增值稅 貸：營業(yè)外收入嗎？是直接紅字沖銷
84785031
2019 10/17 15:19
是的，紅沖過。但是要交增值稅，上個月開發(fā)票是寫借應收賬款，貸主營業(yè)務收入和應交稅費～未交增值稅，這個要怎么改呢？
吳月柳
2019 10/17 15:28
你意思是用了三級科目嗎？
84785031
2019 10/17 15:36
沒用三級科目，只用到二級科目
吳月柳
2019 10/17 15:42
那你說哪個需要修改？
84785031
2019 10/17 15:49
我是上兩個月因為沒到三十萬，開票做賬分錄是借應收賬款，貸主營業(yè)務收入和應交稅費-未交增值稅，上個月月底，寫了憑證 借 應交稅費-未交增值稅，貸應交稅費-應交增值稅-減免稅款，借 應交稅費-應交增值稅-減免稅款，貸 營業(yè)外收入-其他
84785031
2019 10/17 16:14
剛才說錯了，我用了三級科目，還有，剛才問的第一個問題，是開票后寫分錄 借：應收賬款 貸：主營業(yè)務收入 應交稅費-應交增值稅。這個應交稅費的三級科目是銷項稅額吧，因為我用的財務軟件里應交增值稅是二級科目，后面還有三級科目
84785031
2019 10/17 16:55
老師在嗎？
吳月柳
2019 10/17 17:06
小規(guī)模沒有三級科目的，如果你軟件有三級那你就選銷項稅額吧
84785031
2019 10/18 09:20
你好，我聽別人說是，可以 寫應交稅費-簡易計稅，這個簡易計稅是二級科目
吳月柳
2019 10/18 10:18
小規(guī)模的二級科目是應交增值稅，你要么把三級科目刪除，要么就選銷項稅，這個不是簡易計稅，簡易征收才是
84785031
2019 10/18 11:57
謝謝老師！
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