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問(wèn)題已解決
由我公司提供工資表，甲方代發(fā)工資，50萬(wàn)，我們給甲方開(kāi)票50萬(wàn)，分錄怎么寫(xiě)、
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借:管理費(fèi)用/成本等貸:應(yīng)付職工薪酬 借:應(yīng)付職工薪酬貸:應(yīng)收賬款
02/21 10:49
王曉曉老師 
02/21 10:49
借:應(yīng)收賬款50貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)
84784985 
02/21 10:51
發(fā)工資就直接貸應(yīng)收賬款嘛？是按照甲方轉(zhuǎn)賬進(jìn)來(lái)的金額確認(rèn)工資嘛？還是按照開(kāi)票金額？
王曉曉老師
02/21 10:52
就直接沖應(yīng)收，按你們工資表數(shù)據(jù)確認(rèn)
84784985
02/21 10:55
收款：157萬(wàn) 開(kāi)票：253萬(wàn) ？沖應(yīng)收
王曉曉老師
02/21 10:58
是的，直接沖應(yīng)收賬款
84784985
02/21 10:58
但是我們開(kāi)票是253，
王曉曉老師
02/21 11:00
知道的，我?guī)?shù)據(jù)給你看一下你就明白了，稍等
王曉曉老師
02/21 11:03
你差額是253-157=96
借:管理費(fèi)用/成本96貸:應(yīng)付職工薪酬 96借:應(yīng)付職工薪酬96貸:應(yīng)收賬款96
借:應(yīng)收賬款253貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 253
收款借:銀行存款157貸:應(yīng)收賬款157
王曉曉老師
02/21 11:03
你這發(fā)的金額差額是96不是50了
84784985
02/21 11:04
我發(fā)的是比喻，實(shí)際是下面的金額老師
王曉曉老師
02/21 11:05
哦，那就是這個(gè)分錄了，你在自己做價(jià)稅分離可以了
84784985
02/21 11:06
？老師我成本就96，那我開(kāi)票253，這樣我不就是差成本了
王曉曉老師
02/21 11:07
是的呀，你還能完全沒(méi)利潤(rùn)？另外除了人工你沒(méi)其他成本了？
84784985
02/21 11:08
是的，我們成本就是純?nèi)斯ぃ?%的發(fā)票
84784985
02/21 11:08
老師我把具體的數(shù)據(jù)發(fā)給你，收款：157949 開(kāi)票：253949 差：96000
84784985
02/21 11:10
開(kāi)票多過(guò)收款，我們提供的是157949的工資表，9.6萬(wàn)是我們公司自己發(fā)的工資
王曉曉老師
02/21 11:12
借:管理費(fèi)用/成本96000貸:應(yīng)付職工薪酬 96000借:應(yīng)付職工薪酬96000貸:應(yīng)收賬款96000
借:應(yīng)收賬款253949貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 253949/(1+3%)=246552.43 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅253949-246552.43=7396.57
收款借:銀行存款157949貸:應(yīng)收賬款157949
84784985
02/21 11:14
？那這樣我們成本只有9.6萬(wàn)，然后開(kāi)票253949，差成本：157949？
84784985
02/21 11:16
那我們提供的工資表是157949啊，
王曉曉老師
02/21 11:20
那按你給你的數(shù)據(jù)，他們發(fā)的才是9.6呀
王曉曉老師
02/21 11:20
不然你們?cè)趺磿?huì)收到15萬(wàn)多呢
84784985
02/21 11:21
明白了，那15萬(wàn)的成本是我們這邊找工資表來(lái)做成本是吧老師
王曉曉老師
02/21 11:22
是的，你們這邊工資也好，其他成本都好
84784985
02/21 11:24
明白了，謝謝老師，比如，開(kāi)票200，收款150，那我提供工資表就是50，然后剩下的150的成本是我們自己承擔(dān)這樣嘛
王曉曉老師
02/21 11:26
是的就是這個(gè)意思的了
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