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由我公司提供工資表，甲方代發(fā)工資，50萬，我們給甲方開票50萬，分錄怎么寫、
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借:管理費用/成本等貸:應付職工薪酬 借:應付職工薪酬貸:應收賬款
02/21 10:49
王曉曉老師 
02/21 10:49
借:應收賬款50貸:主營業(yè)務收入 應交稅費-應交增值稅-銷
84784985 
02/21 10:51
發(fā)工資就直接貸應收賬款嘛？是按照甲方轉賬進來的金額確認工資嘛？還是按照開票金額？
王曉曉老師
02/21 10:52
就直接沖應收，按你們工資表數據確認
84784985
02/21 10:55
收款：157萬 開票：253萬 ？沖應收
王曉曉老師
02/21 10:58
是的，直接沖應收賬款
84784985
02/21 10:58
但是我們開票是253，
王曉曉老師
02/21 11:00
知道的，我?guī)祿o你看一下你就明白了，稍等
王曉曉老師
02/21 11:03
你差額是253-157=96
借:管理費用/成本96貸:應付職工薪酬 96借:應付職工薪酬96貸:應收賬款96
借:應收賬款253貸:主營業(yè)務收入 253
收款借:銀行存款157貸:應收賬款157
王曉曉老師
02/21 11:03
你這發(fā)的金額差額是96不是50了
84784985
02/21 11:04
我發(fā)的是比喻，實際是下面的金額老師
王曉曉老師
02/21 11:05
哦，那就是這個分錄了，你在自己做價稅分離可以了
84784985
02/21 11:06
？老師我成本就96，那我開票253，這樣我不就是差成本了
王曉曉老師
02/21 11:07
是的呀，你還能完全沒利潤？另外除了人工你沒其他成本了？
84784985
02/21 11:08
是的，我們成本就是純人工，3%的發(fā)票
84784985
02/21 11:08
老師我把具體的數據發(fā)給你，收款：157949 開票：253949 差：96000
84784985
02/21 11:10
開票多過收款，我們提供的是157949的工資表，9.6萬是我們公司自己發(fā)的工資
王曉曉老師
02/21 11:12
借:管理費用/成本96000貸:應付職工薪酬 96000借:應付職工薪酬96000貸:應收賬款96000
借:應收賬款253949貸:主營業(yè)務收入 253949/(1+3%)=246552.43 應交稅費-應交增值稅253949-246552.43=7396.57
收款借:銀行存款157949貸:應收賬款157949
84784985
02/21 11:14
？那這樣我們成本只有9.6萬，然后開票253949，差成本：157949？
84784985
02/21 11:16
那我們提供的工資表是157949啊，
王曉曉老師
02/21 11:20
那按你給你的數據，他們發(fā)的才是9.6呀
王曉曉老師
02/21 11:20
不然你們怎么會收到15萬多呢
84784985
02/21 11:21
明白了，那15萬的成本是我們這邊找工資表來做成本是吧老師
王曉曉老師
02/21 11:22
是的，你們這邊工資也好，其他成本都好
84784985
02/21 11:24
明白了，謝謝老師，比如，開票200，收款150，那我提供工資表就是50，然后剩下的150的成本是我們自己承擔這樣嘛
王曉曉老師
02/21 11:26
是的就是這個意思的了
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