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老師，我想問一下現(xiàn)金流量表里本年累計是負數(shù)，這樣合理嗎？代表了什么意思
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你好，代表公司支出大于收進來的錢。是合理的。比如公司剛剛起步，支出就會大于收入，比如今年市場不好，收入少，日常人工辦公支出都是需要付款的。
2019 10/15 13:42
84785004 
2019 10/15 13:44
老師，我忘了說得，是第三行里面得購買原材料、商品、接受勞務(wù)支付得現(xiàn)金，這欄里面得本年累計是負數(shù)
月月老師 
2019 10/15 13:46
你好，你是有之前購買的貨物，然后大量的退貨，是么。
84785004
2019 10/15 13:46
還有就是現(xiàn)金流量報中得第6行，支付其他與經(jīng)營有關(guān)得現(xiàn)金是怎樣計算得
月月老師
2019 10/15 13:47
你好，經(jīng)營支付的其他，性質(zhì)相當于一個垃圾桶，除了購買商品、稅費、職工等等，日常的費用都是放在其他里面的。
84785004
2019 10/15 13:48
我沒有大量得退貨，就是提前預(yù)付496000得貨款，然后對方退回10萬得承兌
84785004
2019 10/15 13:49
那么第6行里面包括第3行得數(shù)據(jù)嗎
月月老師
2019 10/15 13:49
你好， 你需要查詢一下，購買商品的現(xiàn)金流的具體制定明細?？赡苣闳ツ旮犊钣嬋胭徺I商品，今年退回做的購買商品負數(shù)，就是這個現(xiàn)象。
84785004
2019 10/15 13:52
我們是18年12月成立得單位，現(xiàn)金的流動也是有限得，我們每筆都結(jié)束付款了，唯一得就是一個提前預(yù)付得496000，然后還給我們10萬得承兌
月月老師
2019 10/15 13:54
你好，你預(yù)付貨款怎么指定的，然后退還怎么指定的。就是這樣也要是正數(shù)396000.
84785004
2019 10/15 14:01
預(yù)付時：借，預(yù)付賬款，貸，應(yīng)收票據(jù)
還時：就是，借：應(yīng)收票據(jù)，貸：預(yù)付賬款，因為當時互相給得都是電子承兌，其中他們給我們加工了一部分東西，直接在預(yù)付賬款里面扣除了42900，現(xiàn)在等于預(yù)付賬款還有353100
月月老師
2019 10/15 14:03
你好，這兩筆分錄是不需要制定現(xiàn)金流量的，因為不涉及現(xiàn)金銀行科目。
84785004
2019 10/15 14:07
老師我，我剛查了我1月分得記錄，我給我們下家付了100萬得承兌，當時是欠他們441000，他退給我們259000得現(xiàn)金，退給我們30萬得承兌，是不是和這筆分錄有關(guān)系
84785004
2019 10/15 14:09
我當時得分錄是做得，借：應(yīng)付賬款：100萬 貸：應(yīng)收票據(jù)100萬
退回時做得，借，銀行存款 貸 應(yīng)付賬款
月月老師
2019 10/15 14:28
你好，我看一下本年購買商品具體憑證制定。還有未發(fā)生現(xiàn)金的不指定，這個你有指定的嗎
84785004
2019 10/15 14:31
老師我不太明白這個指定是什么意思
月月老師
2019 10/15 14:42
你好
借：應(yīng)收賬款
貸：應(yīng)付票據(jù)
這筆分錄實際上沒有發(fā)生現(xiàn)金流量，是不應(yīng)該計入現(xiàn)金流款表的，只有
借：應(yīng)付票據(jù)
貸：銀行存款
假設(shè)有這筆分錄，才是需要計入現(xiàn)金流量表格的。也就是轉(zhuǎn)賬憑證不需要計入現(xiàn)金流量表格。
84785004
2019 10/15 14:51
嗯嗯，那是因為給我們退的錢，所以說負數(shù)也是沒有問題的，對嗎？
月月老師
2019 10/15 14:54
你好，可以的，沒問題的。
84785004
2019 10/15 14:54
好的，謝謝老師
月月老師
2019 10/15 15:45
不客氣，麻煩給個五星好評，謝謝了。
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