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現(xiàn)金流量表里的期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額，本年累計數(shù)是怎么計算的？
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您好，一般等于資產(chǎn)負(fù)債表貨幣資金項目期末余額
2020 01/13 16:58
84785027 
2020 01/13 16:59
是本年累計數(shù)，不是本月
董老師 
2020 01/13 17:05
您好，這是現(xiàn)金流量表里面特殊的項目，現(xiàn)金等價物余額是一個時點數(shù)，最后三欄都是時點數(shù)，不是發(fā)生額
等于貨幣資金期末余額。
84785027
2020 01/13 17:07
我財務(wù)軟件里生成的，本月金額和本年累計金額不一致，但是在電子稅務(wù)局提交報表時，數(shù)字是一致的，是有什么問題嗎？
董老師
2020 01/13 17:15
您好，最后三欄應(yīng)該是一致的，前面的不一致屬于正常，看一下是否是報表公式錯誤
84785027
2020 01/13 17:19
我算了一下，財務(wù)軟件里的本年累計數(shù)是將全年的數(shù)加起來的。這樣是不是就沒問題了？
董老師
2020 01/13 17:24
但是現(xiàn)金等價物怎么能用每季度的數(shù)相加呢，就是期末數(shù)，如果是每季度末相加，肯定不對
除了最后三行，可以用之前每個季度的相加。
84785027
2020 01/13 17:30
我說的是財務(wù)軟件里的本年累計數(shù)那一欄，它是把每個月的現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物加一起的。比如說10月份的本年累計金額，是把1到10月的現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物加一起的。財務(wù)軟件有問題嗎？
董老師
2020 01/13 17:34
您好，有問題，應(yīng)該等于10月末的貨幣資金。
84785027
2020 01/13 17:39
那為什么還叫本年累計金額呢？不是有一列是“本月金額”嗎？這個數(shù)據(jù)是10月末的貨幣資金?！氨灸昀塾嫿痤~”還等于10月份的話，那不就沒意義了嗎？
董老師
2020 01/13 18:44
因為現(xiàn)金流量表是期間報表，列示現(xiàn)金等價物主要是為了讓外界知道企業(yè)有多少錢。
報表主體是期間數(shù)，所以沒法修改，不能上面列示本年累計，下面列示期末數(shù)，那豈不是亂了。
有意義，主要是年度才有用，本年金額和上年金額大概率是不一樣的啊。前幾個季度的有時候沒有啥意義
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