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老師好，老板有A、B兩個公司，B公司交社保人員少，就讓A公司代交，在B公司工資表上又扣除得有個人部分社保費，請問B公司計提工資、發(fā)放工資和將社保費給A公司的帳怎樣做
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您好，簡易您還是分開做比較好，您這樣只能掛往來款，您做也只能按自己實際的做，就是繳納的時候不是貸銀行存款，而是貸其他應付款，其他的做法還一樣
2019 10/11 22:00
84784966 
2019 10/11 22:25
老師能具體分別將分錄寫下嗎？發(fā)放工資和計提都還有點模糊
文老師 
2019 10/12 12:02
1、計提工資、社保和公積金時:借:各種費用一工資
一社保( 公司負擔)公積金(公司負擔)
貸:應付職工薪酬--工資
一社保(公司負擔)一公積金(公司負擔)
2、支付員工工資:
借:應付職工薪酬工資
貸:銀行存款
其他應付款一社保 (個人負擔)
一公積金 (個人負擔)應交稅費應交個人所得稅
3、支付社保、公積金及個稅:
借:應付職工薪酬-社保(公司負擔)
一公積金(公司負擔)其他應付款一社保 (個人負擔)
一公積金 (個人負擔)應交稅費一應交個人所得稅貸:其他應付款——A公司
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