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老師請問一下建安業(yè)外地預(yù)交所得稅時的會計憑證怎么做，用計提嗎？
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你好，借；應(yīng)交稅費——企業(yè)所得稅，貸；銀行存款
預(yù)交的時候只需要做預(yù)交分錄，季度根據(jù)利潤表的利潤情況做計提分錄就是了
2019 10/10 15:51
84785033 
2019 10/10 15:57
老師如果本季度無利潤，這筆預(yù)交所得稅就在帳上掛著嗎？謝謝
84785033
2019 10/10 15:59
如果預(yù)交所得稅是5萬，本季度應(yīng)交所得稅是10，應(yīng)交是5萬怎么做分錄。
鄒老師 
2019 10/10 16:06
你好，如果本季度無利潤，這筆預(yù)交所得稅就在帳上掛著
預(yù)交，借；應(yīng)交稅費——企業(yè)所得稅5萬，貸；銀行存款5萬
應(yīng)交，借；所得稅費用10萬，貸；應(yīng)交稅費——企業(yè)所得稅10萬
繳納，借；應(yīng)交稅費——企業(yè)所得稅5萬，貸；銀行存款5萬
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