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老師，我們是旅游行業(yè)小規(guī)模納稅人，現(xiàn)在收到一張成本票，金額10萬，發(fā)票上備注有差額征稅97000，我們算增值稅的時候，可以減去的成本是按照10萬來算的？還是按照3000來算的？
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你好，你們差額征稅嗎？你們又不能抵扣進項，開票方式按照三千來交稅的
2019 10/10 14:00
84785017 
2019 10/10 14:07
我們是小規(guī)模，差額征稅，我們收入是33萬，成本票就是那個10萬，但是備注有差額征稅97000，我們增值稅，是（33萬-10萬）*0.03還是（33萬-3000）*0.03
樸老師 
2019 10/10 14:09
你收到的發(fā)票是人家上家的差額納稅，你差額納稅就是你的收入減去你的成本
84785017
2019 10/10 14:13
那我的成本是按照10萬來算的對吧，增值稅是按照上面第一個公式算的吧？增值稅申報表里附列資料里面可以扣除的也是填10萬吧？
樸老師
2019 10/10 14:17
是的，你這個就是扣除額是10萬的
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