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老師。上個月購買材料的專票我是這樣寫分錄 借：原材料 借：應(yīng)交稅費(fèi)~應(yīng)交增值稅~待認(rèn)證抵扣增值稅 貸：應(yīng)付賬款~材料公司 那我這個月認(rèn)證了這個發(fā)票，我還需要做分錄嗎？應(yīng)該怎么寫呢？
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借:：應(yīng)交稅費(fèi)~應(yīng)交增值稅~進(jìn)項稅額
貸：應(yīng)交稅費(fèi)~應(yīng)交增值稅~待認(rèn)證抵扣增值稅
2019 10/10 08:10
84784965 
2019 10/10 08:30
如果購買材料所開的發(fā)票分錄我這樣寫?借：原材料 借：應(yīng)交稅費(fèi)~應(yīng)交增值稅~進(jìn)項稅額 貸：應(yīng)付賬款~材料公司
這樣我認(rèn)證了發(fā)票我就不需要寫分錄了是嗎老師
佟老師 
2019 10/10 08:44
是的，您的理解完全正確
84784965
2019 10/10 08:45
老師，還有個問題，是不是需要結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項稅？應(yīng)該怎么寫
佟老師
2019 10/10 08:53
你是說月末結(jié)轉(zhuǎn)嗎？
84784965
2019 10/10 08:57
是的
佟老師
2019 10/10 09:19
借:應(yīng)交稅費(fèi)-銷項稅額
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項稅額
應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅
84784965
2019 10/10 09:24
我這邊的財務(wù)之前是這樣寫的
借：應(yīng)交稅費(fèi)~應(yīng)交增值稅~轉(zhuǎn)出未見增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)~應(yīng)交增值稅~進(jìn)項稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)~應(yīng)交增值稅~銷項稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)~應(yīng)交增值稅~轉(zhuǎn)出未見增值稅
我對這個分錄一直存在疑惑。不明白什么意思
佟老師
2019 10/10 09:33
這個就是分解一下，把銷項和進(jìn)項分別轉(zhuǎn)入本期轉(zhuǎn)出未交增值稅
84784965
2019 10/10 10:27
那每個月末都要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？
84784965
2019 10/10 10:27
還是說只有認(rèn)證發(fā)票了才需要做結(jié)轉(zhuǎn)
佟老師
2019 10/10 10:50
每個月都需要結(jié)轉(zhuǎn)的。
84784965
2019 10/10 10:56
沒有進(jìn)項那要怎么結(jié)轉(zhuǎn)呢？
佟老師
2019 10/10 11:23
沒有進(jìn)項就結(jié)轉(zhuǎn)銷項方面
借：應(yīng)交稅費(fèi)~應(yīng)交增值稅~銷項稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)~應(yīng)交增值稅~轉(zhuǎn)出未見增值稅
84784965
2019 10/10 14:34
如果也不需要交增值稅呢？還要轉(zhuǎn)出嗎？
佟老師
2019 10/10 14:36
借：應(yīng)交稅費(fèi)~應(yīng)交增值稅~銷項稅
貸借：應(yīng)交稅費(fèi)~應(yīng)交增值稅~進(jìn)項稅
84784965
2019 10/10 14:41
借：應(yīng)交稅費(fèi)~應(yīng)交增值稅~銷項稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)~應(yīng)交增值稅~進(jìn)項稅
這樣？金額寫的是銷項的金額嗎？感覺越來越迷糊了呢
佟老師
2019 10/10 14:50
對，如果你本期不需要繳納增值稅，借貸都是銷項稅額金額
84784965
2019 10/10 14:53
那我前面一兩個月都沒有做這個結(jié)轉(zhuǎn)。我是不是要返回去改？
佟老師
2019 10/10 16:53
那不用了，從這個月開始按照我這個方法做
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