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老師，專票開的1500，實際報銷500，怎么做賬？
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就按實際報銷的金額入賬
2019 10/06 15:07
84784997 
2019 10/06 15:08
但是專票認(rèn)證也要做賬呀
辜老師 
2019 10/06 15:11
發(fā)票的稅額確認(rèn)為應(yīng)交稅費～應(yīng)交增值稅～進項稅，500-稅金計入費用
84784997
2019 10/06 15:13
實際用銀行支付500，但是分錄不平衡呀，還有1000
辜老師
2019 10/06 15:18
相當(dāng)于這張發(fā)票，你公司實際只報銷500，另外1000不用處理
84784997
2019 10/06 15:22
不含稅金額1301.89，稅額78.11，合計含稅金額1380元。實際只報銷460元，用銀行支付。進項已認(rèn)證，老師，具體分錄怎么做呢？
辜老師
2019 10/06 15:25
借，管理費用，381.89，應(yīng)交稅費～應(yīng)交增值稅～進項稅，78.11，貸，銀行存款460
84784997
2019 10/06 15:47
老師，假如存在實際報銷50塊錢的情況，那分錄又該怎么做呢？
辜老師
2019 10/06 16:24
那就要嚴(yán)格按比例轉(zhuǎn)出進項稅
84784997
2019 10/06 16:27
老師按50，怎么做分錄呢
辜老師
2019 10/07 09:58
借，管理費用，-28.11應(yīng)交稅費～應(yīng)交增值稅～進項稅，78.11，貸，銀行存款50
借，管理費用，75.28，貸，應(yīng)交稅費～應(yīng)交增值稅～進項稅轉(zhuǎn)出75.28
84784997
2019 10/07 11:15
老師，你這個75.28數(shù)字怎么算來的呢？
辜老師
2019 10/07 11:16
按50除以1380乘以進項稅的比例算出來的
84784997
2019 10/07 11:19
我還是不太理解為什么要這樣計算，思路沒看懂哦
辜老師
2019 10/07 12:49
1380的發(fā)票，你報銷50，那發(fā)票對應(yīng)的進項稅你也只能按比例享受
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