問(wèn)題已解決

老師，我是小規(guī)模納稅人，給對(duì)方代開(kāi)了一張專(zhuān)票，款已經(jīng)扣了，后來(lái)作廢了，我下月得去稅務(wù)局退稅，老師麻煩問(wèn)下我當(dāng)月和下月應(yīng)該怎么做賬？

84784955| 提問(wèn)時(shí)間：2019 09/29 17:42
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好 當(dāng)月 借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 ，貸；銀行存款 次月 借；銀行存款，貸；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
2019 09/29 17:43
84784955
2019 09/29 17:53
我8月代開(kāi)了一張發(fā)票，9月份客戶(hù)說(shuō)錯(cuò)誤，然后9月份就代開(kāi)了一張負(fù)數(shù)發(fā)票，然后又代開(kāi)了一張正確發(fā)票，那個(gè)負(fù)數(shù)的怎么坐分錄？
鄒老師
2019 09/29 17:55
你好 8月份 借；應(yīng)收賬款 等科目 ， 貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 ，銀行存款 9月份負(fù)數(shù)發(fā)票 借；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ， 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅， 貸；應(yīng)收賬款等科目 9月份正數(shù)發(fā)票 借；應(yīng)收賬款 等科目 ， 貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
84784955
2019 09/29 18:10
好的，謝謝老師
鄒老師
2019 09/29 18:12
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝
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