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問題已解決
請教老師：收到航天信息發(fā)票280元,做了以下分錄： 4月分錄：借：管理費(fèi)用/服務(wù)費(fèi) 280 貸：銀行存款/中行 280 6月分錄：借：應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交增值稅/減免稅款 280 貸：管理費(fèi)用/服務(wù)費(fèi) 280 現(xiàn)應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交增值稅/減免稅款 借方有余額280元該如何做分錄。謝謝
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
張艷老師
金牌答疑老師
職稱：注冊會(huì)計(jì)師,省會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,中級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（減免稅款）
2019 09/27 14:38
84784985 
2019 09/27 14:43
我問了一位會(huì)計(jì)老師提供的這個(gè)分錄我看不太懂，您看是否可以？
借，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—銷項(xiàng)稅 6301.1（6月份銷項(xiàng)）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅 5707.47（6月份進(jìn)項(xiàng)）
應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交增值稅/減免稅款280
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅 313.63
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅 313.63
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 313.63
張艷老師 
2019 09/27 14:48
可以的，只是這位老師將銷項(xiàng)稅額和進(jìn)項(xiàng)稅額的情況都考慮進(jìn)來了。
84784985
2019 09/27 15:00
哦，按照您的方法比較簡單，看得懂一些,按您的分錄的話就是應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅這個(gè)科目增加了280元，這個(gè)科目對報(bào)表是沒有任何影響的對嗎？它只是做一個(gè)科目記錄而已是不是可以這樣理解？
張艷老師
2019 09/27 15:07
這個(gè)科目最終也是要轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅的。
我們實(shí)務(wù)中一般是如果月末計(jì)算需要交納增值稅時(shí)，直接做
借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅
等年末時(shí)，再做那個(gè)老師給您的增值稅結(jié)轉(zhuǎn)分錄。
84784985
2019 09/27 15:30
哦哦，才發(fā)現(xiàn)以往年度的增值稅都沒有結(jié)轉(zhuǎn),這些我等到今年年度一性次結(jié)轉(zhuǎn)有沒有問題 ？
張艷老師
2019 09/27 15:33
可以的，沒有問題，等年末做統(tǒng)一結(jié)轉(zhuǎn)分錄就是了。
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