問(wèn)題已解決

收到員工住宿費(fèi)專票，有一部分不報(bào)銷，怎么做進(jìn)賬稅額轉(zhuǎn)出？

84784973| 提問(wèn)時(shí)間：2019 09/26 14:04
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彩麗老師
金牌答疑老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,審計(jì)師
你好，借：管理費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
2019 09/26 14:05
84784973
2019 09/26 14:08
若發(fā)票金額為676元 實(shí)際報(bào)銷660元 稅額為38.26怎么做分錄
彩麗老師
2019 09/26 14:48
借：管理費(fèi)用-差旅費(fèi) 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng) 貸：銀行存款/庫(kù)存現(xiàn)金660 為什么一張住宿費(fèi)專票有16塊錢不報(bào)銷呢？
84784973
2019 09/26 14:49
高于公司報(bào)銷金額
彩麗老師
2019 09/26 14:58
分錄就是上面的分錄，借：管理費(fèi)用-差旅費(fèi)622.64 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)37.36 貸：銀行存款/庫(kù)存現(xiàn)金660
84784973
2019 09/26 15:02
不應(yīng)該這樣做分錄吧，抵扣是37.36元，但是專票認(rèn)證金額是38.26元，需要按照38.26元入賬再進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出吧。
彩麗老師
2019 09/26 15:15
不用，就按我上面的金額和分錄做就可以，申報(bào)增值稅的時(shí)候填附表二進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出0.9
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