問(wèn)題已解決

麻煩老師回答一下海關(guān)進(jìn)口增值稅專(zhuān)用繳款書(shū)怎么做賬務(wù)處理，謝謝！

84784985| 提問(wèn)時(shí)間：2019 09/26 11:25
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，借；庫(kù)存商品等科目，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），貸；銀行存款等科目
2019 09/26 11:25
84784985
2019 09/26 11:29
可是只有稅額的那一部分金額體現(xiàn)啊，而且收款單位是中央金庫(kù)，這樣處理不對(duì)啊
鄒老師
2019 09/26 11:33
你好 借；庫(kù)存商品等科目（不含增值稅價(jià)款） 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）（進(jìn)項(xiàng)稅額部分） 貸；銀行存款等科目 你認(rèn)為不對(duì)的地方是？
84784985
2019 09/26 11:37
是一般納稅人，是補(bǔ)以前的賬，但是以前沒(méi)有認(rèn)證過(guò)
84784985
2019 09/26 11:41
只付了稅款 別的沒(méi)體現(xiàn)啊
鄒老師
2019 09/26 11:47
你好，根據(jù)你描述（以前沒(méi)有認(rèn)證過(guò)，只付了稅款 別的沒(méi)體現(xiàn)）就這樣做分錄 借；庫(kù)存商品等科目（不含增值稅價(jià)款） 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額）（進(jìn)項(xiàng)稅額部分） 貸；銀行存款（付的稅款） 應(yīng)付賬款
84784985
2019 09/26 11:49
我應(yīng)付給誰(shuí)??？上面沒(méi)體現(xiàn)
鄒老師
2019 09/26 11:51
你好，稅款是付給進(jìn)口當(dāng)?shù)氐暮ｊP(guān)
84784985
2019 09/26 11:52
銀行存款付了稅款，用什么科目？沒(méi)有認(rèn)證，那應(yīng)付賬款呢，放哪里
鄒老師
2019 09/26 11:56
你好 借；庫(kù)存商品等科目（不含增值稅價(jià)款） 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額）（進(jìn)項(xiàng)稅額部分） 貸；銀行存款（付的稅款）（借方是進(jìn)項(xiàng)稅額，貸方是銀行存款） 應(yīng)付賬款（應(yīng)付賬款就是總的價(jià)款減去付的稅款之后的余額沒(méi)有支付的部分，計(jì)入應(yīng)付賬款貸方）
84784985
2019 09/26 11:59
那無(wú)止境的掛在待認(rèn)證嗎，應(yīng)付我知道是怎么來(lái)的，我付給誰(shuí)？
鄒老師
2019 09/26 12:01
你好，如果沒(méi)有認(rèn)證，就在應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額）掛賬，認(rèn)證了就轉(zhuǎn)為進(jìn)項(xiàng)稅額核算 應(yīng)付賬款是應(yīng)當(dāng)支付給國(guó)外供應(yīng)商的款項(xiàng)
84784985
2019 09/26 12:03
這是16年的票，補(bǔ)賬，沒(méi)認(rèn)證，算了，你回答的跟我知道的一樣多?。。?/div>
鄒老師
2019 09/26 12:04
祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！
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