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老師，一般計稅項目跟簡易計稅是不是要分開來做賬，之前公司都是借：銀存 貸：主營業(yè)務收入 應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 然后繳納的時候借：應交稅費-應交增值稅-已交稅金 貸：銀行存款 ，我現(xiàn)在要把項目分開來改正是不是借：應交稅費-銷項稅額 貸：應交稅費-應交增值稅-簡易計稅，那已交稅金這個科目需要處理嗎
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你好，是需要分開記賬的，這樣比較清楚。已交稅金不需要分開處理。
2019 09/26 10:08
84785018 
2019 09/26 10:12
84785018
2019 09/26 10:12
那我這個調整正確嗎
月月老師 
2019 09/26 10:13
你好，可以的，將計入銷項稅額里面的簡易計稅增值稅結轉到簡易計稅的分錄是正確的。
84785018
2019 09/26 10:13
老師，調整了之后應交稅費科目余額跟申報表上面的留抵稅額不一致，還需要調整其他科目嗎
月月老師
2019 09/26 10:14
你好，留底稅額是進項，和銷項稅額沒有關系。
84785018
2019 09/26 10:16
老師，那應交稅費-簡易計稅這個科目就一直有貸方余額是正確的嗎，之前有通過銀行存款繳納，但是被記到已交稅金這個科目了
月月老師
2019 09/26 10:17
你好，可以的，年末全部結轉到轉出未交增值稅，
借：銷項稅額
簡易計稅
貸：進項稅額
已交稅金
轉出未交增值稅
84785018
2019 09/26 10:22
老師，如果這個銷項小于進項的話，轉出未交增值稅可不可以理解為就是期末留抵稅額
月月老師
2019 09/26 10:24
你好，可以這樣理解的，然后轉出未交增值稅再轉入應交稅金—未交增值稅，未交增值稅在借方。
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