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實(shí)務(wù)
問題已解決
收到去年到今年8月份的房租發(fā)票400萬，因存在爭議之前也未計(jì)提，現(xiàn)在應(yīng)該怎樣攤銷
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去年你做借以前年度損益調(diào)整 貸待攤費(fèi)用 ，借未分配利潤 貸以前年度損益調(diào)整
2019 09/26 09:37
84784982 
2019 09/26 09:50
目前適用的是小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則，沒有設(shè)待攤費(fèi)用科目
maize老師 
2019 09/26 09:55
那就用預(yù)付賬款代替待攤費(fèi)用
84784982
2019 09/26 14:44
完整分錄是這樣寫嗎：
借：以前年度損益調(diào)整
管理費(fèi)用-房租
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
貸：預(yù)付賬款-房租
借：未分配利潤
貸：以前年度損益調(diào)整
房租未付，可以結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)付掛賬嗎？
借：預(yù)付賬款-房租
貸：應(yīng)付賬款-某某公司
maize老師
2019 09/26 14:47
借：預(yù)付賬款-房租 進(jìn)項(xiàng)稅額，
貸：應(yīng)付賬款-某某公司
84784982
2019 09/26 14:50
明白了，謝謝
maize老師
2019 09/26 14:57
滿意請給五星好評，謝謝
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