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小規(guī)模納稅人每個(gè)季度不超過30萬免交增值稅，但是每個(gè)月還是有增值稅，要照常計(jì)提城建稅，教育費(fèi)附加，等到季度到的時(shí)候，全部轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入？
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你好，增值稅這樣做分錄
借；應(yīng)收賬款 等科目 ， 貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 ， 貸；營(yíng)業(yè)外收入——增值稅減免
附加稅因?yàn)槊庹髁司筒恍枰?jì)提，而不是先計(jì)提，然后結(jié)轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入
2019 09/26 08:28
84784955 
2019 09/26 08:30
但是我一個(gè)季度的前兩個(gè)月還不知道有沒有超過30萬呢，也不用計(jì)提嗎
鄒老師 
2019 09/26 08:31
你好，增值稅是這樣做分錄
借；應(yīng)收賬款 等科目 ， 貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
確定減免了，借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 ， 貸；營(yíng)業(yè)外收入——增值稅減免
附加稅是根據(jù)季度增值稅是否需要繳納，從而確定是否需要計(jì)提附加稅
84784955
2019 09/26 08:32
哦，曉得了
鄒老師
2019 09/26 08:32
祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝
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