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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
房地產(chǎn)公司開(kāi)盤當(dāng)月是寫收據(jù)收誠(chéng)意金的，待客戶確認(rèn)購(gòu)房后，把誠(chéng)意金轉(zhuǎn)為首期款，當(dāng)月收的首期款已存入監(jiān)管帳戶，當(dāng)時(shí)是開(kāi)收據(jù)的，次月客戶簽商業(yè)房賣買合同，開(kāi)不征稅的發(fā)票，那么開(kāi)不征稅發(fā)票應(yīng)該怎樣做帳，當(dāng)月的收據(jù)已做預(yù)收款憑證處理，次月開(kāi)不征稅發(fā)票應(yīng)怎樣做帳
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您好，您開(kāi)的不征稅發(fā)票應(yīng)該就是預(yù)收賬款，您收的誠(chéng)意金，當(dāng)時(shí)應(yīng)該是其他應(yīng)付款，借銀行存款貸其他應(yīng)付款，然后開(kāi)票了，借銀行存款其他應(yīng)付款貸預(yù)收賬款
2019 09/17 21:20
84785020 
2019 09/17 21:30
收誠(chéng)意金系用其他應(yīng)付款帳戶，但收首期款是直接刷入監(jiān)管帳戶，借:銀行存款一監(jiān)管戶 貸:預(yù)收賬款一1幢7O2房，次月簽商品房賣買合同，開(kāi)出不征稅的發(fā)票，應(yīng)該怎樣做帳
文老師 
2019 09/17 21:43
那或者您只做交的差額的金額，
文老師
2019 09/17 21:43
還是這樣的分錄，就是發(fā)票金額是兩次的合計(jì)金額
84785020
2019 09/17 21:52
你可能還不能理解我的意思，例如8月收1幢702房銀行按揭款50萬(wàn)，當(dāng)月做帳，借:銀行存款一監(jiān)管戶 貸:預(yù)收賬款一1幢702房，當(dāng)月沒(méi)開(kāi)發(fā)票，次月才開(kāi)不征稅發(fā)票5O萬(wàn)，那次月開(kāi)不征稅的發(fā)票應(yīng)該怎樣做分
84785020
2019 09/17 22:00
像你所說(shuō)的哪樣，定金加首期款的收據(jù)，就是開(kāi)不征稅發(fā)票的金額，而之前開(kāi)的收據(jù)已做預(yù)收賬款憑證處理，現(xiàn)在開(kāi)不征稅發(fā)票還是這樣做分錄，豈不是重復(fù)，而且款項(xiàng)上月已收，次月是補(bǔ)開(kāi)發(fā)票而已
84785020
2019 09/17 22:02
其實(shí)補(bǔ)開(kāi)不征稅發(fā)票后的分錄應(yīng)該怎樣做
文老師
2019 09/17 22:12
您的意思只有一筆是嗎，
84785020
2019 09/17 22:18
是的，是問(wèn)補(bǔ)開(kāi)不征稅發(fā)票應(yīng)該怎樣做
文老師
2019 09/17 22:21
只有一筆的話，那或者把上月的分錄改了，改成我寫的那樣，要不然您再入賬就重復(fù)入了
84785020
2019 09/17 22:23
即怎樣
文老師
2019 09/17 22:24
您收的誠(chéng)意金，當(dāng)時(shí)應(yīng)該是其他應(yīng)付款，借銀行存款貸其他應(yīng)付款，然后開(kāi)票了，借其他應(yīng)付款貸預(yù)收賬款
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