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問題已解決
老師，我們是建筑企業(yè)，項目是分包出去了，只做個內(nèi)部賬，6月份只有開出的票沒有進項的票，還有費用票，要確認收入嗎？月末怎么結(jié)轉(zhuǎn)成本與費用？
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你好！
需要確認收入的，成本暫時可以不確認
2019 09/11 12:10
84785010 
2019 09/11 12:13
那確認分錄是借銀行存款，貸主營業(yè)務(wù)收入，銷項稅嗎？用不用工程結(jié)算這個科目？
蔣飛老師 
2019 09/11 12:16
你好！
那確認分錄是借銀行存款，貸主營業(yè)務(wù)收入，銷項稅嗎？
…對的
用不用工程結(jié)算這個科目？
……不用的
84785010
2019 09/11 12:19
那6月份就要按票面金額繳增值稅和附加稅是嗎？6月的所得稅怎么辦？工程施工間接費用月末怎么結(jié)轉(zhuǎn)？
蔣飛老師
2019 09/11 12:22
那6月份就要按票面金額繳增值稅和附加稅是嗎？
…對的
6月的所得稅怎么辦？
…需要算出利潤總額，然后再計提所得稅
工程施工間接費用月末怎么結(jié)轉(zhuǎn)？
…可以結(jié)轉(zhuǎn)記入主營業(yè)務(wù)成本
84785010
2019 09/11 12:27
結(jié)轉(zhuǎn)分錄，借主營業(yè)務(wù)成本，貸工程施工-間接費用？根據(jù)利潤表總額計提所得稅？這樣對嗎老師
蔣飛老師
2019 09/11 12:28
你好！
是的
你的理解很對
84785010
2019 09/11 12:31
還有您剛才說的月末成本暫不確認是不是指什么時候開出票再根據(jù)票面金額結(jié)轉(zhuǎn)成本？沒開票只把費用結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本是嗎？
蔣飛老師
2019 09/11 12:50
你好！
是的。
84785010
2019 09/11 12:55
老師因之前在商貿(mào)企業(yè)，一般是當(dāng)月開票就當(dāng)月盡量拿進項票抵扣了，月末結(jié)轉(zhuǎn)也直白，但建筑企業(yè)就比如我接這個項目6月開了票只有銷項，7和8月又開的進項但沒銷項，那進項我是做代認證還是怎么樣？怎么處理這個情況，搞不懂
蔣飛老師
2019 09/11 13:22
你好！
進項稅額可以先記入應(yīng)交稅費…待認證進項稅額
，認證后再轉(zhuǎn)入進項稅額正常抵扣
84785010
2019 09/11 13:59
那是不是可以這么理解，只有銷項的月份就按票繳稅，只有進項的先做待認證，在有效期內(nèi)如果開了銷項票把進項認證做抵扣，如果在認證有效期沒開銷項票，那這些待認證的進項怎么做？
蔣飛老師
2019 09/11 15:02
比如采購材料
借：原材料
應(yīng)交稅費…待認證進項稅額
貸：銀行存款
84785010
2019 09/11 15:24
不好意思老師，我可能沒說清除，我是說像我們這個項目可能先收了部分錢開了增值稅票，但是進項票是在隨后幾個月買材料什么的一點點回來，這種增值稅怎么處理？
蔣飛老師
2019 09/11 16:03
那前期就需要交稅了。
蔣飛老師
2019 09/11 16:04
因為進項稅額，有票才可以認證抵扣的
84785010
2019 09/12 08:29
好的，謝謝老師，那我把只有進項的票先做待認證，到有銷項票的月份時再認證做到進項抵扣可以嗎
蔣飛老師
2019 09/12 08:31
你好！
可以的。
84785010
2019 09/12 09:30
工程施工-合同成本里的月末結(jié)轉(zhuǎn)嗎
蔣飛老師
2019 09/12 10:27
你好！
需要結(jié)轉(zhuǎn)的
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