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中秋節(jié)購(gòu)買月餅送客戶和發(fā)給員工,取得專票,問:該列哪個(gè)科目?二、進(jìn)項(xiàng)票可以抵扣不?

84784965| 提問時(shí)間:2019 09/10 17:58
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焦老師
金牌答疑老師
職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師,CMA,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
外購(gòu)貨物用于集體福利、個(gè)人消費(fèi)的不視同銷售,不計(jì)銷項(xiàng)稅,對(duì)應(yīng)進(jìn)項(xiàng)稅不能抵扣。外購(gòu)貨物用于贈(zèng)送的,要視同銷售,計(jì)銷項(xiàng)稅,同時(shí)進(jìn)項(xiàng)可以抵扣。送客戶的,借:銷售費(fèi)用/管理費(fèi)用,貸:銀行存款/存貨。職工的:借:生產(chǎn)成本/制造費(fèi)用/等,貸:應(yīng)付職工薪酬-職工福利
2019 09/10 18:02
84784965
2019 09/10 18:05
照抄書的不來,我要實(shí)際處理的
焦老師
2019 09/10 18:54
購(gòu)買月餅發(fā)放客戶和員工的處理時(shí)不一樣的,需要分別核算,送客戶的,借:銷售費(fèi)用-業(yè)務(wù)宣傳費(fèi),貸:銀行存款/存貨,應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)繳增值稅(銷項(xiàng)稅額)。送職工,借:管理費(fèi)用-職工福利   貸:應(yīng)付職工薪酬——非貨幣性福利 借:應(yīng)付職工薪酬——非貨幣性福利   貸:庫(kù)存商品     應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)
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