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實(shí)務(wù)
問題已解決
教師，我想問一下，房地產(chǎn)企業(yè)需不需要計(jì)提增值稅，如果計(jì)提了增值稅需不需要計(jì)提附稅
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好，如果有增值稅應(yīng)納稅額，就需要做結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅處理的
計(jì)提了增值稅 就需要計(jì)提附加稅的
2019 09/09 15:59
84785012 
2019 09/09 16:03
計(jì)提附稅，是不是借：稅金及附加
貸：應(yīng)交稅金—應(yīng)交城建稅等
鄒老師 
2019 09/09 16:03
你好，計(jì)提附加稅是這樣做分錄
84785012
2019 09/09 16:06
老師，第二個(gè)月交增值稅是不是應(yīng)該在上月就計(jì)提增值稅，還是直接交不用計(jì)提
鄒老師
2019 09/09 16:09
你好，是一般納稅人嗎？
84785012
2019 09/09 16:10
是的，是簡易計(jì)稅
鄒老師
2019 09/09 16:12
你好，簡易計(jì)稅的不需要計(jì)提，發(fā)生計(jì)入貸方，繳納計(jì)入借方 就是了
84785012
2019 09/09 16:18
老師，不過交的稅款是以前年度的預(yù)收賬款，這種情況就需要計(jì)提了吧，我能不能在交稅的當(dāng)月計(jì)提
鄒老師
2019 09/09 16:19
你好，簡易計(jì)稅這樣做分錄
借；預(yù)收賬款，貸；以前年度損益調(diào)整——主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（簡易計(jì)稅）
借；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（簡易計(jì)稅），貸銀行存款
84785012
2019 09/09 16:24
有的寫的是應(yīng)交稅金—未交增值稅，這里二級科目到底應(yīng)該是未交增值稅還是應(yīng)交增值稅
鄒老師
2019 09/09 16:26
你好，未交增值稅是應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅的二級科目
84785012
2019 09/09 16:28
我是說計(jì)提的時(shí)候應(yīng)該做貸應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅還是貸應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
鄒老師
2019 09/09 16:30
你好，一般納稅人計(jì)提增值稅是通過 應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅貸方核算
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