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老師，我上個(gè)月計(jì)提的增值稅假如是10000，這個(gè)月交稅實(shí)際交的是9000，那么我剩余的1000怎么做分錄？
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您好
請(qǐng)問您計(jì)提時(shí)候分錄怎么寫的 根據(jù)什么計(jì)提的 按照規(guī)定是應(yīng)該只繳納9000呢
2019 09/06 14:50
84785020 
2019 09/06 14:52
計(jì)提的時(shí)候在貸方應(yīng)交稅費(fèi)-未交10000，這個(gè)月我實(shí)際交的9000
84785020
2019 09/06 14:53
因?yàn)槲沂莾?nèi)部賬，只把增值稅提了出來(lái)
bamboo老師 
2019 09/06 14:53
是不是有加計(jì)抵減？
84785020
2019 09/06 14:53
到了實(shí)際發(fā)生了交稅，不知道又怎么做分錄了，放管理費(fèi)用？
bamboo老師
2019 09/06 14:54
您計(jì)提的依據(jù)跟分錄 麻煩您寫一下 好么
84785020
2019 09/06 14:55
借，應(yīng)收帳款11000貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入10000，應(yīng)交稅費(fèi)1000
bamboo老師
2019 09/06 14:58
這個(gè)是計(jì)提10%的稅率 現(xiàn)在稅率是9% 有差額
您是計(jì)提的無(wú)票收入么
84785020
2019 09/06 15:01
這是個(gè)例子，老師
bamboo老師
2019 09/06 15:03
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 貸方藍(lán)字
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 貸方紅字 多計(jì)提的金額
繳納
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅
貸：銀行存款
84785020
2019 09/06 15:09
嗯嗯，好的，謝謝老師
bamboo老師
2019 09/06 15:09
不用謝 希望能幫到您 祝您工作順利 生活愉快
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