問(wèn)題已解決

有一單位被查，以前年度有虛開(kāi)的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，現(xiàn)須做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出及調(diào)整以前年度損益，會(huì)計(jì)分錄該如何做，請(qǐng)賜教，謝謝！

84785027| 提問(wèn)時(shí)間：2019 09/06 08:31
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趙英老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師，財(cái)稅實(shí)操講師
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅「進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出」 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅「進(jìn)項(xiàng)稅額」
2019 09/06 08:50
趙英老師
2019 09/06 08:53
調(diào)出來(lái)的進(jìn)項(xiàng)是需要補(bǔ)繳的增值稅。調(diào)的以前年度損益調(diào)整是調(diào)整的附征稅，企業(yè)所得稅。借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交教育費(fèi)附加 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交地方教育費(fèi)附加 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅
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