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實(shí)務(wù)
問題已解決
有一單位被查，以前年度有虛開的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，現(xiàn)須做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出及調(diào)整以前年度損益，會計分錄該如何做，請賜教，謝謝！
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借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅「進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出」
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅「進(jìn)項(xiàng)稅額」
2019 09/06 08:50
趙英老師 
2019 09/06 08:53
調(diào)出來的進(jìn)項(xiàng)是需要補(bǔ)繳的增值稅。調(diào)的以前年度損益調(diào)整是調(diào)整的附征稅，企業(yè)所得稅。借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交教育費(fèi)附加 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交地方教育費(fèi)附加 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅
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