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本月已認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額大于本月銷項(xiàng)稅額。轉(zhuǎn)出未交增值稅明細(xì)科目，這樣子對(duì)嗎？余額后期要怎么做分錄平掉？

84785030| 提問時(shí)間：2019 09/05 15:29
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meizi老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好 因?yàn)槟銈冞M(jìn)項(xiàng)稅大于銷項(xiàng)稅 所以你可以到時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交做賬借方放著就行 扥后面有稅了以后就可以抵減就行
2019 09/05 15:43
84785030
2019 09/05 15:47
等到下月，和9月的進(jìn)項(xiàng)稅，一起借轉(zhuǎn)出未交貸進(jìn)項(xiàng)稅額是嗎
meizi老師
2019 09/05 15:59
你好 嗯是的 到時(shí)一起結(jié)轉(zhuǎn)就行
84785030
2019 09/05 16:11
表二這里要填嗎？怎么填？
meizi老師
2019 09/05 16:16
你好 你認(rèn)證了就需要申報(bào)填寫的 需要寫的
84785030
2019 09/05 16:56
我實(shí)際認(rèn)證了300325.88但是根據(jù)稅負(fù)率，我是認(rèn)證232691.57，多認(rèn)證的67634.31需要我手動(dòng)填在這個(gè)待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額這里嗎？還是說不用填，它自動(dòng)會(huì)算到留抵稅里？
meizi老師
2019 09/05 16:58
你好 你之前認(rèn)證的時(shí)候已經(jīng)填寫了申報(bào)表的 沒抵扣完的會(huì)自動(dòng)到留抵進(jìn)項(xiàng)稅里面去 不用你再填寫 你到時(shí)核對(duì)下留抵進(jìn)項(xiàng)稅金額與你賬上是否一致就行了
84785030
2019 09/06 10:20
我8月實(shí)際要扣的增值稅是看第30行還是，第34行？留抵的稅和賬上對(duì)上了。
84785030
2019 09/06 10:21
看第34行的話，是8月份就不用繳納增值稅了？
meizi老師
2019 09/06 10:43
你好 是的 你有留抵的進(jìn)項(xiàng)稅 大于你要繳納的增值稅 是不用繳納的
84785030
2019 09/06 11:15
增值稅的稅負(fù)率不是規(guī)定每個(gè)月必須交一定比例的增值稅嗎？我之前月份都是交的，8月沒見有稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)嗎？還是說這個(gè)稅負(fù)率是按照一年的總共需交多少增值稅來算的？
meizi老師
2019 09/06 11:29
你好 這個(gè)稅負(fù)率一般是按年來看的 只要你當(dāng)年的稅負(fù)率能達(dá)到當(dāng)?shù)囟惥忠缶托?/div>
84785030
2019 09/06 12:22
我之前的月份都是按照1％的稅負(fù)率來繳納增值稅的。 如果是按年看的，也就是說我每個(gè)月按照不含稅收入*稅負(fù)率1%=實(shí)際應(yīng)繳納的增值稅，這樣子倒推去見增值稅是對(duì)的。 只是如果有哪個(gè)月多認(rèn)證了進(jìn)項(xiàng)稅，一分錢增值稅也沒交。 可以到了年終匯算清繳的時(shí)候，按照年不含稅收入*稅負(fù)率1%=實(shí)際年應(yīng)繳納的增值稅。算出來，少交了就補(bǔ)，是這樣子嗎？
meizi老師
2019 09/06 12:31
嗯 是的 是的 到時(shí)只要你達(dá)到當(dāng)?shù)囟惥中袠I(yè)的稅負(fù)率標(biāo)準(zhǔn)的話 不過高或者過低的 就沒什么
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