問(wèn)題已解決

老師，比如第一年確認(rèn)的遞延所得稅負(fù)債，會(huì)計(jì)分錄上貸方遞延所得稅負(fù)債相應(yīng)的遞延所得稅費(fèi)用也增加，第二年還是資產(chǎn)賬面大于計(jì)稅基礎(chǔ)，也是確認(rèn)了遞延所得稅負(fù)債余額，但是計(jì)算遞延所得稅負(fù)債發(fā)生額的時(shí)候本年末減上年末得出負(fù)的，相應(yīng)的費(fèi)用變成遞延所得稅收益，這時(shí)候分錄應(yīng)該怎么寫(xiě)？科目寫(xiě)遞延所得稅負(fù)債轉(zhuǎn)回嗎？

84785025| 提問(wèn)時(shí)間：2019 09/03 14:41
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答疑蘇老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師
你好 是的 借 遞延所得稅負(fù)債 貸 所得稅費(fèi)用
2019 09/03 14:45
84785025
2019 09/03 14:55
老師，分錄是這樣嗎 借，所得稅費(fèi)用 遞延所得稅負(fù)債 貸，應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交所得稅
答疑蘇老師
2019 09/03 14:56
你好 做一筆分錄的話 就是你寫(xiě)的這樣
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