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車間工人工資入生產(chǎn)成本月末是否要結轉，怎么結轉呢
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你好，這個生產(chǎn)的產(chǎn)品有完工入庫嗎？
2019 09/02 15:55
84784967 
2019 09/02 15:55
木有
鄒老師 
2019 09/02 15:59
你好，那就不需要結轉，在生產(chǎn)成本科目掛賬就是了
84784967
2019 09/02 16:01
但是我月末結轉怎么成了在產(chǎn)品呢
鄒老師
2019 09/02 16:02
你好，沒有完工在生產(chǎn)成本科目掛賬就是了，不需要結轉到在產(chǎn)品科目核算的
84784967
2019 09/02 16:05
那要怎么操作呢
84784967
2019 09/02 16:06
我就是感覺不對呀
鄒老師
2019 09/02 16:08
你好，生產(chǎn)成本科目是在報表的在產(chǎn)品欄次體現(xiàn)，但是賬務上面不需要從生產(chǎn)成本結轉到在產(chǎn)品科目的
你認為不對的地方具體是？
84784967
2019 09/02 16:10
我原先做的是手工賬現(xiàn)在把他錄入快賬軟件那樣出來的資產(chǎn)負債表跟利潤表和我原來的手工賬都相差這筆數(shù)據(jù)的呢
鄒老師
2019 09/02 16:12
你好，借；生產(chǎn)成本，貸；原材料
原材料減少，生產(chǎn)成本增加，在資產(chǎn)負債表體現(xiàn)在產(chǎn)品增加，這個是資產(chǎn)內部變動，不會有差額啊
你所做分錄，金額是？
84784967
2019 09/02 16:16
我月末就是木有做分錄呀
84784967
2019 09/02 16:16
左邊存貨增加了呀等于
鄒老師
2019 09/02 16:19
你好，是原材料減少，在產(chǎn)品增加，總的存貨沒有變動才是啊
84784967
2019 09/02 16:20
是生產(chǎn)工資
84784967
2019 09/02 16:20
不涉及原材料
鄒老師
2019 09/02 16:22
你好，那在產(chǎn)品增加，應付工資也增加了，這個是不影響報表平衡的啊
84784967
2019 09/02 16:24
我知道了。原先的工資我是做的管理費用直接利潤就減少了?，F(xiàn)在結轉到在產(chǎn)品利潤木有減少所以跟原來的這套賬不平。那要怎么操作呢
鄒老師
2019 09/02 16:28
你好，正確的應當計入生產(chǎn)成本，而之前的會計錯誤的計入了管理費用了，是這個意思？
84784967
2019 09/02 16:29
嗯
鄒老師
2019 09/02 16:30
你好，那應當這樣做調整分錄
借；生產(chǎn)成本，貸；管理費用
然后做報表相應數(shù)據(jù)調整
84784967
2019 09/02 16:31
那去年的要調整嗎
鄒老師
2019 09/02 16:32
你好，如果之前年度也有這樣的錯誤，需要調整，設置損益的科目，需要通過以前年度損益調整科目核算
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