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老師，這個月發(fā)多的工資直接做費(fèi)用，不用再走應(yīng)付職工薪酬了，對嗎？
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單位職工這樣做不對
正確分錄
，1、計提工資、社保和公積金時:
借:各種費(fèi)用一工資
一社保( 公司負(fù)擔(dān))
一公積金(公司負(fù)擔(dān))
貸:應(yīng)付職工薪酬一工資
一社保(公司負(fù)擔(dān))
一公積金(公司負(fù)擔(dān))
2、支付員工工資:
借:應(yīng)付職工薪酬-工資
貸:銀行存款，
其他應(yīng)付款一社保 (個人負(fù)擔(dān))
一公積金( 個人負(fù)擔(dān))
應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個人所得稅
3、支付社保、公積金及個稅:
借:應(yīng)付職工薪酬一社保(公司負(fù)擔(dān))
一公積金(公司負(fù)擔(dān))
其他應(yīng)付款一社保 (個人負(fù)擔(dān))
一公積金(個人負(fù)擔(dān))
應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個人所得稅
貸:銀行存款
2019 08/30 10:50
84784972 
2019 08/30 12:33
那我上月計提少了，這個月實發(fā)多了，怎么辦？
玲老師 
2019 08/30 13:42
計提 少了這個月補(bǔ)計提 就可以
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