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問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)我本月取得增值稅專用發(fā)票但是沒(méi)有抵扣，下月抵扣，本月入賬是計(jì)入“應(yīng)交稅費(fèi)——待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額”嗎？
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您好，學(xué)員是的，本月入賬是計(jì)入“應(yīng)交稅費(fèi)——待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額”
2019 08/30 10:32
84784963 
2019 08/30 10:41
請(qǐng)問(wèn)我之前取得增值稅專用發(fā)票沒(méi)有認(rèn)證但已入賬，比如
借：管理費(fèi)用—辦公費(fèi)1000（包括增值稅）
貸：銀行存款1000
但我本月把這張發(fā)票抵扣了，那我本月應(yīng)做的分錄是不是
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額（抵扣的稅額）
借：管理費(fèi)用——辦公費(fèi)（負(fù)數(shù)紅字）
五條悟老師 
2019 08/30 10:50
您好，如果是上個(gè)月
借：管理費(fèi)用
應(yīng)交稅費(fèi)——增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額（待抵扣）
貸：銀行存款
這個(gè)月你就做
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額（j進(jìn)項(xiàng)稅額）
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額（待抵扣）
84784963
2019 08/30 10:57
這張是我去年入的賬，當(dāng)時(shí)也沒(méi)有認(rèn)證，直接按照含稅金額入賬，但這個(gè)月我把這張發(fā)票去認(rèn)證了，那是不是只要把含稅的部分紅沖掉就可以？比如
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額（發(fā)票上的稅額）
借：管理費(fèi)用——辦公費(fèi)（負(fù)數(shù)紅字）
五條悟老師
2019 08/30 11:09
您好，沖掉重新入吧
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