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問題已解決
老師，你好，我們進項發(fā)票到了之后當(dāng)月不認(rèn)證，我計入了：應(yīng)交稅費-待認(rèn)證進項稅額 以后期間才認(rèn)證，月底需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？分錄怎么做？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好
1，當(dāng)月不認(rèn)證，月底不需要做結(jié)轉(zhuǎn)分錄
2，次月認(rèn)證了這樣做分錄
借；應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額），貸；應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（待認(rèn)證進項稅額）
這個時候才需要做結(jié)轉(zhuǎn)分錄的
2019 08/29 11:57
84784970 
2019 08/29 14:25
認(rèn)證的那個月的月底要不要結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅里面？
鄒老師 
2019 08/29 14:26
你好，需要結(jié)轉(zhuǎn)的
借；應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
貸；應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額）
應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
借；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）， 貸；應(yīng)交稅費-未交增值稅
84784970
2019 08/29 15:29
我現(xiàn)在是籌建期，只有進項，沒有銷項，月底結(jié)轉(zhuǎn)，
直接做 借：應(yīng)交稅費-未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅進項稅額
不需要通過應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）過度吧
鄒老師
2019 08/29 15:29
你好，只有進項，沒有銷項，這樣結(jié)轉(zhuǎn)的
借；應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸；應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額）
84784970
2019 08/29 15:34
你的意思是不論銷項和進項，月底都要通過應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）過渡一下，然后再轉(zhuǎn)入應(yīng)交稅費-未交增值稅是吧
鄒老師
2019 08/29 15:35
你好，是的，是這樣的
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