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老師，我想問一下，社?；鶖?shù)上調(diào)之后，補繳的部分需要計提嗎
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你好 是的 如果你多繳納的話 公司部分的社保需要補計提和繳納分錄的
2019 08/19 10:08
84784958 
2019 08/19 10:10
但是我們公司只補繳了員工部分的，公司部分沒有補繳
84784958
2019 08/19 10:10
只有六月份的
meizi老師 
2019 08/19 10:14
你好 那就不用計提 你就到時掛其他應收款 到時扣除個人部分再工資里面
84784958
2019 08/19 10:15
那是在實際扣款月份做賬就行是嗎，分錄怎么寫呢
meizi老師
2019 08/19 10:17
你好 嗯是的 你先補繳納 做借其他應收款-個人社保部分貸銀行存款 發(fā)放工資 借應付職工薪酬貸銀行存款 其他應收款-個人社保部分 銀行存款等
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2019 08/19 10:21
個人社保記在其他應付款科目好還是其他應收款科目好呢
meizi老師
2019 08/19 10:35
你好 你如果是先扣工資再交納給社保局 你掛其他應付款 如果你是先交納給社保局在扣除公司掛其他應收款 對應的掛
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2019 08/19 10:42
一般都是后者吧 先扣社保，然后核算工資
meizi老師
2019 08/19 10:47
你好 這個也要看你們單位實際 各地公司可能有差異的。所以給你說的兩種情況 自己根據(jù)實際做就行
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