問題已解決
20x7年12月1日,甲公司向乙公司銷售一批商品,該批商品成本為800萬元,開具增值稅專用發(fā)票注明的價款為1000萬元,增值稅稅額為160萬元,款項己收存銀行。根據合同約定,乙公司可以在3個月內無條件退貨。甲公司根據以往經驗預計退貨率為20%,至20x8年2月28日乙公司未進行任何退貨處理。為什么資產負債表日后調整時,確認遞延所得稅資產10萬,是資產造成的還是負債造成的?
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速問速答這個遞延所得稅資產是負債造成的,甲公司根據預計退貨率計提了預計負債,這個稅法不認,造成負債的賬面價值大于計稅基礎
2019 08/18 10:14
84784947
2019 08/18 10:15
分錄分錄應該如何做呢?
風老師
2019 08/18 10:25
甲公司計提退貨時:借銷售費用 (1000-800)*20%=40 貸合同負債 40,借遞延所得稅資產 40*25%=10,貸所得稅費用 10
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