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老師，因未決訴訟2013年確認(rèn)了80萬的預(yù)計負(fù)債，2014年法院判決賠償90萬，在資產(chǎn)負(fù)債表日后調(diào)整的時候?yàn)槭裁床皇且远喑鰜淼?0萬調(diào)整應(yīng)交所得稅？而且以90為基數(shù)調(diào)整？
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你好!它是先把80萬確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)沖銷，然后在用90萬來計算所得稅
2019 08/16 11:49
84785004 
2019 08/16 11:59
那2013年確認(rèn)的80萬的營業(yè)外支出，本來就影響了當(dāng)年的應(yīng)交所得稅，后面因調(diào)整又追加了10萬的營業(yè)外支出，不應(yīng)該只以這個追加的10萬為基數(shù)調(diào)整應(yīng)交所得稅嗎
苳苳老師 
2019 08/16 12:09
預(yù)計負(fù)債計提時候不能稅前扣除，只能在在實(shí)際發(fā)生的時候扣除，所以在18年的時候計提了遞延所得稅資產(chǎn)，這樣一來18的80萬是進(jìn)入營業(yè)外支出，但是在計算的所得稅的時候是調(diào)增的，去年調(diào)增今年就調(diào)減
84785004
2019 08/16 12:34
好的，老師。我明白了。謝謝您。
苳苳老師
2019 08/16 13:18
不客氣，麻煩給個評價，謝謝
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