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請問未決訴訟在日后事項(xiàng)調(diào)整的時(shí)候，法院已經(jīng)實(shí)際判決了，但是沒有說支付，這種情況需要調(diào)整應(yīng)交所得稅嗎
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同學(xué)你好，是需要調(diào)整的，是否支付影響的只是現(xiàn)金流量，和納稅義務(wù)的發(fā)生與否沒有關(guān)系。
2021 09/06 12:01
84785003 
2021 09/06 12:12
老師你看，這個(gè)資料三是不是需要調(diào)整應(yīng)交所得稅，我是今年的中級考生，我看有估分小程序上面這道題沒有調(diào)整應(yīng)交所得稅
胡芳芳老師 
2021 09/06 12:17
同學(xué)你好，這道題是需要調(diào)整應(yīng)交所得稅的，因?yàn)樵谒枚悈R算清繳之前。
84785003
2021 09/06 12:18
老師，這道題分錄你能寫下我看看嗎
胡芳芳老師
2021 09/06 12:31
調(diào)整分錄：
借：以前年度損益調(diào)整——營業(yè)外支出 100? ?
? ? ??預(yù)計(jì)負(fù)債 400
? ? ? ? ? ?貸：其他應(yīng)付款 500
借：以前年度損益調(diào)整——所得稅費(fèi)用 100
? ? ?貸：遞延所得稅資產(chǎn) ? ? ? 100
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅 125
? ? ?貸：以前年度損益調(diào)整——所得稅費(fèi)用 125
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