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小規(guī)模納稅人增值稅分錄怎么寫，月末怎么結(jié)轉(zhuǎn)增值稅
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你好，小規(guī)模納稅人增值稅月末不用做結(jié)轉(zhuǎn)分錄
確認收入 借：應(yīng)收賬款/銀行存款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-增值稅
繳納增值稅 借：應(yīng)交稅費-增值稅 貸：銀行存款
這樣一借一貸增值稅就抵消了
2019 08/16 11:10
84785000 
2019 08/16 11:14
那附加稅照樣每月計提嗎，增值稅是季度報
彩麗老師 
2019 08/16 11:17
附加稅在季末需要繳納的時候再計提
84785000
2019 08/16 11:21
但是軟件里沒有單應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅這個科目，都是三級科目的
彩麗老師
2019 08/16 11:26
那你就把應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項 改為應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-增值稅，以后就用這一個明細科目
84785000
2019 08/16 11:27
可以直接用應(yīng)交稅費-簡易計稅這個科目嗎
彩麗老師
2019 08/16 11:44
你那個科目沒有增值稅，不可以
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