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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，之前領(lǐng)用原材料沒有收到發(fā)票，是暫估入庫，暫估入庫后又按照暫估價(jià)格領(lǐng)用了，現(xiàn)在收到發(fā)票了，請問之前按照暫估價(jià)格領(lǐng)用的了賬務(wù)處理如何做
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結(jié)轉(zhuǎn)成本了嘛
之前的分錄
2019 08/13 11:06
84785002 
2019 08/13 11:09
之前領(lǐng)用時(shí)記入研發(fā)費(fèi)用，月末結(jié)轉(zhuǎn)到管理費(fèi)用
郭老師 
2019 08/13 11:15
借研發(fā)支出借管理費(fèi)用負(fù)數(shù)
借原材料貸研發(fā)支出
借應(yīng)付賬款貸原材料
借原材料，貸銀存
借研發(fā)支出貸原材料
借管理費(fèi)用貸研發(fā)支出
84785002
2019 08/13 15:54
老師，你的意思是全部沖紅然后再重新做么？
郭老師
2019 08/13 15:57
你好，是這么個(gè)意思的，
84785002
2019 08/13 16:58
第一個(gè)分錄得金額是不是就是暫估與實(shí)際的差額？
郭老師
2019 08/13 17:12
我寫的分錄1-3都是暫估金額
后面的事道家金額
84785002
2019 08/14 09:46
道家金額是啥意思？
郭老師
2019 08/14 09:53
打錯(cuò)了，后面的是發(fā)票金額
84785002
2019 08/14 10:13
可是結(jié)轉(zhuǎn)本月研發(fā)費(fèi)用，不僅僅是這個(gè)暫估得，還有其他正確的呢，全都要沖紅么？直接調(diào)整差額不可以么？
郭老師
2019 08/14 10:22
只紅沖暫估的，然后做發(fā)票的，其他的對不改其他的
可以差額調(diào)整
84785002
2019 08/14 10:32
老師，我讓你說糊涂了，只沖紅暫估得，做發(fā)票得，那之前領(lǐng)用的不用沖紅了？差額要如何調(diào)整？原材料我都是用的輔助核算，有數(shù)量跟單價(jià)
郭老師
2019 08/14 10:47
借原材料貸研發(fā)支出
這個(gè)不是就是紅沖領(lǐng)用的嘛
你把領(lǐng)用到入庫寫下來，然后做相反分錄
郭老師
2019 08/14 10:48
你暫估的多了還是少了
暫估少了，補(bǔ)做
暫估多了，紅沖
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