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我們取得3%的農產(chǎn)品專票，要按9%抵扣需要怎么操作？
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對方是自產(chǎn)自銷的嗎
2019 08/12 18:25
84784990 
2019 08/12 18:28
發(fā)票需不需認證？然后是在申報表哪一欄填寫？
84784990
2019 08/12 18:33
不是 3%的專票是在稅局代開的
郭老師 
2019 08/12 18:35
不是的，按3%
如果自產(chǎn)自銷的可以，
按9%抵扣，附表二農產(chǎn)品收購發(fā)票和銷售發(fā)票里面填寫
郭老師
2019 08/12 18:44
剛才說錯了，銷售方不用自產(chǎn)自銷
在附表二，農產(chǎn)品收購發(fā)票和銷售發(fā)票里面填寫
84784990
2019 08/12 19:06
那個是可以那個是不可以。我有點蒙圈了老師
郭老師
2019 08/12 19:12
財政部 稅務總局關于簡并增值稅稅率有關政策的通知》（財稅[2017]37號）第二條規(guī)定，納稅人購進農產(chǎn)品,從按照簡易計稅方法依照3%征收率計算繳納增值稅的小規(guī)模納稅人取得增值稅專用發(fā)票的，以增值稅專用發(fā)票上注明的金額和11%的扣除率計算進項稅額，納稅人購進用于生產(chǎn)銷售或委托受托加工17%稅率貨物的農產(chǎn)品除外
抵扣率11改9%
84784990
2019 08/12 19:47
需不需要認證
郭老師
2019 08/12 20:57
不需要認證，認證抵扣不了9%，只能是3
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