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您好，軟件企業(yè)增值稅即征即退應(yīng)該如何做賬？
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軟件企業(yè)即征即退的增值稅會計處理如下：
一、根據(jù)正常銷售，確認(rèn)收入：
借：銀行存款或應(yīng)收賬款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
二、繳納增值稅時：
1、本月上交本月應(yīng)交的增值稅：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（已交稅金）
貸：銀行存款
2、本月上交以前期間應(yīng)交未交的增值稅：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
貸：銀行存款
三、計提應(yīng)收的增值稅返還：
借：其他應(yīng)收款
貸：營業(yè)外收入——政府補(bǔ)助
四、收到增值稅返還：
借：銀行存款
貸：其他應(yīng)收款
2019 08/12 17:03
84785033 
2019 08/12 17:15
那還需要交納所得稅嗎？
樸老師 
2019 08/12 17:27
要交，只是免增值稅，沒說免所得稅
84785033
2019 08/12 17:28
您好，老師是不是還要交納企業(yè)所得稅
84785033
2019 08/12 17:29
好的，謝謝老師
樸老師
2019 08/12 17:44
是的，要交的，滿意請給五星好評，謝謝
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