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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
您好,軟件企業(yè)增值稅即征即退應(yīng)該如何做賬?
溫馨提示:如果以上題目與您遇到的情況不符,可直接提問(wèn),隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
速問(wèn)速答軟件企業(yè)即征即退的增值稅會(huì)計(jì)處理如下:
一、根據(jù)正常銷(xiāo)售,確認(rèn)收入:
借:銀行存款或應(yīng)收賬款
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷(xiāo)項(xiàng)稅額)
二、繳納增值稅時(shí):
1、本月上交本月應(yīng)交的增值稅:
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(已交稅金)
貸:銀行存款
2、本月上交以前期間應(yīng)交未交的增值稅:
借:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
貸:銀行存款
三、計(jì)提應(yīng)收的增值稅返還:
借:其他應(yīng)收款
貸:營(yíng)業(yè)外收入——政府補(bǔ)助
四、收到增值稅返還:
借:銀行存款
貸:其他應(yīng)收款
2019 08/12 17:03
84785033
2019 08/12 17:15
那還需要交納所得稅嗎?
樸老師
2019 08/12 17:27
要交,只是免增值稅,沒(méi)說(shuō)免所得稅
84785033
2019 08/12 17:28
您好,老師是不是還要交納企業(yè)所得稅
84785033
2019 08/12 17:29
好的,謝謝老師
樸老師
2019 08/12 17:44
是的,要交的,滿(mǎn)意請(qǐng)給五星好評(píng),謝謝
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