00:10:00
當(dāng)前位置：財稅問題 >
實(shí)務(wù)
問題已解決
進(jìn)項稅額下設(shè)幾個科目？進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出，未交增值稅？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，進(jìn)項稅額是應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅的三級明細(xì)科目
進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出也是應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅的三級明細(xì)科目
未交增值稅是應(yīng)交稅費(fèi)的二級科目
進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出，未交增值稅都不是在進(jìn)項稅額下面設(shè)置的明細(xì)，不需要在進(jìn)項稅額明細(xì)下面再設(shè)置4級明細(xì)科目的
2019 08/09 20:33
84785040 
2019 08/09 21:44
進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出在借方還是貸方科目？
鄒老師 
2019 08/09 22:15
你好，進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出發(fā)生是計入貸方
84785040
2019 08/09 22:31
進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出，后面進(jìn)項稅額還要轉(zhuǎn)出到其他地方嗎？老師
鄒老師
2019 08/09 22:36
你好，需要轉(zhuǎn)的 ，完整過程是這樣
借：原材料等科目 ，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出）
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出）， 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
借；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 ， 貸；銀行存款
84785040
2019 08/09 22:53
如果是收到虛開的專票，要如何賬務(wù)處理？全部負(fù)數(shù)嗎？比如:庫存商品，進(jìn)項稅額，貸:銀行存款
鄒老師
2019 08/09 22:57
你好，虛開的進(jìn)項發(fā)票，對方有開具負(fù)數(shù)發(fā)票紅沖？
84785040
2019 08/09 23:00
沒有的，對方跑路了，我們有收到物品
鄒老師
2019 08/10 08:58
你好，既然是虛開的發(fā)票，那應(yīng)當(dāng)只是開具了發(fā)票，沒有真實(shí)購進(jìn)物品才是啊
認(rèn)定為虛開發(fā)票，就需要做之前相反分錄沖銷
84785040
2019 08/10 11:19
真實(shí)購進(jìn)的物品，對方是買的發(fā)票？我們?nèi)胭~了
鄒老師
2019 08/10 11:19
你好，既然是真實(shí)購進(jìn)的無票，那你方就不會構(gòu)成虛開發(fā)票啊
84785040
2019 08/10 11:25
問題是這個進(jìn)項發(fā)票可以抵扣嗎？對方公司被稽查查了，查到我們，發(fā)票還能用嗎？
鄒老師
2019 08/10 11:25
你好，如果是真實(shí)發(fā)生的交易，不屬于虛開發(fā)票，進(jìn)項可以抵扣
對方被稽查了并不必然導(dǎo)致你單位取得的進(jìn)項就無法抵扣的
閱讀 4468
描述你的問題，直接向老師提問
524
意見反饋
