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殘保金計算，涉及到上年度工資總額，是從應付職工薪酬—工資貸方合計金額取數(shù)？還是借方合計金額取數(shù)？
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你好 按你稅前扣除的工資金額算
2019 08/09 12:30
84785020 
2019 08/09 12:40
是2018年全年實際發(fā)放數(shù)，還是計提數(shù)？
84785020
2019 08/09 12:42
如果取數(shù)是應付職工薪酬—工資的借方累計數(shù)，就涉及到12月的工資，次年1月才發(fā)放
玲老師 
2019 08/09 12:45
你1月發(fā)的 是不是也是在匯算前扣除了 扣除就是去年的
84785020
2019 08/09 12:54
對，那就是按貸方計提數(shù)，取數(shù)嗎？
玲老師
2019 08/09 13:00
應該按你所得稅匯算清繳實際扣除的金額，你實際貸方你都發(fā)工資了，那可以。
84785020
2019 08/09 14:24
沒有發(fā)完，截止到20181231號，應付職工薪酬—工資貸方有余額243萬。這個金額是12月計提的工資及年終獎。
玲老師
2019 08/09 14:30
阿尼所得稅匯算清繳扣除的工資金額為基礎。
玲老師
2019 08/09 14:30
你31號兒沒有發(fā)，那你在所得稅匯算清繳的時候，你當年扣除多少金額的工資，你就按那個金額。
84785020
2019 08/09 14:38
匯算清繳的金額看A105050那張表的工資薪金支出嗎？
玲老師
2019 08/09 14:42
是的 實際 支出的工資金額
84785020
2019 08/09 14:45
這個金額也不是實際支出的，這個是根據(jù)管理費用—工資，銷售費用—工資兩個科目的借方合計數(shù)填列的
玲老師
2019 08/09 14:48
那你在稅前扣除的是這個金額就按這個計算
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