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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師好！應(yīng)交稅費(fèi)~未交增值稅和應(yīng)交稅費(fèi)~待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額有什么不同？?jī)蓚€(gè)都是未抵扣的
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你好，未交增值稅余額是本月應(yīng)該繳納的增值稅，而待抵扣的是指本期不予抵扣留作以后抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額，
2019 08/09 08:10
84784983 
2019 08/09 08:18
每個(gè)月末都要把銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)到未交增值稅是嗎？
徐阿富老師 
2019 08/09 08:29
你好，是的，規(guī)范上都要轉(zhuǎn)，也有的到年底一次性轉(zhuǎn)的
84784983
2019 08/09 08:33
不轉(zhuǎn)怎么知道當(dāng)月要交多少增值稅呢？
徐阿富老師
2019 08/09 08:37
你好，進(jìn)項(xiàng)銷項(xiàng)什么的數(shù)據(jù)也有的啊，只要要計(jì)算下
84784983
2019 08/09 09:05
嗯嗯，老師幫我看看這么理解對(duì)不對(duì)，我公司1月開(kāi)立購(gòu)進(jìn)固定資產(chǎn)，進(jìn)項(xiàng)18萬(wàn)，當(dāng)月沒(méi)有銷項(xiàng)，是把進(jìn)項(xiàng)18萬(wàn)轉(zhuǎn)到待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額嗎？借應(yīng)交稅費(fèi)待抵扣進(jìn)項(xiàng)18萬(wàn)，貸應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)18萬(wàn)
84784983
2019 08/09 09:08
然后到了2月份發(fā)生銷項(xiàng)8萬(wàn)，要用之前的進(jìn)項(xiàng)抵扣，是借應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)8萬(wàn)，貸應(yīng)交稅費(fèi)待抵扣8萬(wàn)，然后進(jìn)項(xiàng)銷項(xiàng)相抵當(dāng)月不用交增值稅是這個(gè)意思嗎
徐阿富老師
2019 08/09 09:22
如果沒(méi)有認(rèn)證的， 做待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額，而不是待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 如果認(rèn)證了，就要做進(jìn)項(xiàng)稅額，而不是待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額
84784983
2019 08/09 09:26
認(rèn)證過(guò)了，也做了借方進(jìn)項(xiàng)稅額18萬(wàn)了，不用再轉(zhuǎn)到待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額了是嗎？那您前面不是說(shuō)當(dāng)月不予抵扣的要轉(zhuǎn)到待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額嗎？
徐阿富老師
2019 08/09 09:47
你好，看：而待抵扣的是指本期不予抵扣留作以后抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額，這個(gè)是不予抵扣的，比如以前規(guī)定購(gòu)入不動(dòng)產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)允許分2年抵扣，這種情況叫做不予抵扣，你現(xiàn)在進(jìn)項(xiàng)認(rèn)證了不是不予抵扣，相反一定要在申報(bào)表里填進(jìn)項(xiàng)稅額金額，你認(rèn)證了卻不填進(jìn)項(xiàng)稅額，跨月了這個(gè)進(jìn)項(xiàng)就要作廢的，不能填貸抵扣。
84784983
2019 08/09 09:58
那如果去年購(gòu)入的固定資產(chǎn)有一部分是待抵扣的，認(rèn)證過(guò)了，今年想用是要怎么做呢
84784983
2019 08/09 10:00
如果認(rèn)證了全部要做進(jìn)項(xiàng)稅額嗎？
84784983
2019 08/09 10:01
做了進(jìn)項(xiàng)稅額當(dāng)月的進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)呢？還要怎么處理？
徐阿富老師
2019 08/09 10:05
你好，認(rèn)證了就做進(jìn)項(xiàng)稅額，不予被進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)迷惑了，賬務(wù)還是一樣轉(zhuǎn)，
84784983
2019 08/09 16:08
哦，就是做銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)就行了嗎？如果當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)抵扣不完的留下月抵要怎么處理呢
徐阿富老師
2019 08/09 16:10
你好，留底又不用另外做賬，申報(bào)表上會(huì)顯示留底稅額的、
84784983
2019 08/09 16:12
太謝謝老師了！祝老師生活愉快！五星好評(píng)！
徐阿富老師
2019 08/09 16:13
不客氣，祝你生活愉快，謝謝
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