免費(fèi)問(wèn)答

一、計(jì)提工資時(shí) 1、計(jì)提工資 借：××費(fèi)用（管理/銷(xiāo)售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2、計(jì)提社保（企業(yè)部分） 借：××費(fèi)用（管理/銷(xiāo)售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 二、發(fā)放工資時(shí) 1、發(fā)放工資 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保（個(gè)人部分 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款 2、上交杜保 借：應(yīng)付職工薪酬——社保（企業(yè)部分+個(gè)人部分） 貸：庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款 3、上交個(gè)人所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 貸：銀行存款

其中的管理層本月不發(fā)工資，你就不做發(fā)放管理人員的工資的分錄就可以了，掛在應(yīng)付職工薪酬科目上就行

我給你的是一個(gè)完整的工資計(jì)提、發(fā)放分錄，你要根據(jù)你公司部門(mén)的實(shí)際情況，自己加明細(xì)科目進(jìn)去做會(huì)計(jì)分錄

公司有管理層，行政部，工程部，資金財(cái)務(wù)部以及投資發(fā)展部，如果其中的管理層本月不發(fā)工資，那本月工資怎么做會(huì)計(jì)分錄呢

老師，那管理層工資計(jì)提出來(lái)的那部分（放到下個(gè)月一起發(fā)）本月發(fā)放時(shí)在分錄哪里體現(xiàn)出來(lái)呢