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老師，我們是小規(guī)模（季報），我現(xiàn)在在做7月份的賬，第二季度交的增值稅，附加稅，企業(yè)所得稅都需要計提嗎？
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增值稅沒有計提，你做的時候做借應(yīng)交稅費 貸銀行，附加稅做稅金及附加 貸應(yīng)交稅費，所得稅做借所得稅費用 貸應(yīng)交稅費 應(yīng)交所得稅
2019 08/06 16:28
84784987 
2019 08/06 17:20
老師，我們當時放開專票交的增值稅稅款，怎么做賬呢
maize老師 
2019 08/06 17:28
交的時候做 應(yīng)交稅費 應(yīng)交增值稅 貸銀行
84784987
2019 08/06 17:40
老師，我想問一下。一個公司只要他開票，不管月末或季度是不是虧損，增值稅，附加稅他都需要交 企業(yè)所得稅是盈利了交，虧損了就不用交
maize老師
2019 08/06 17:46
對，你這個理解沒有問題
84784987
2019 08/06 17:49
老師，我們上個月公司買的有空調(diào)，這個月做分錄
借:管理費用
貸:累計折舊
最后結(jié)轉(zhuǎn)損益 財務(wù)軟件上出現(xiàn) 攤銷待攤費用
借:管理費用—長期待攤費用
貸:長期待攤費用
后面這一步分錄也是要做的嗎
maize老師
2019 08/06 17:52
最后結(jié)轉(zhuǎn)損益 財務(wù)軟件上出現(xiàn) 攤銷待攤費用
借:管理費用—長期待攤費用
貸:長期待攤費用
后面這一步分錄也是要做的嗎這個是啥啊， 結(jié)轉(zhuǎn)損益做借本年利潤 貸管理費用
84784987
2019 08/06 18:14
這個是財務(wù)軟件上自動出來的
84784987
2019 08/06 18:15
老師，你看一下
84784987
2019 08/06 18:15
這個是最后一步
maize老師
2019 08/06 18:17
你那個是攤銷的那個費用吧？
84784987
2019 08/06 18:19
嗯，因為公司上個月購買的空調(diào)，這個月需要計提折舊 我做的分錄
借，管理費用
貸，累計折舊
最后結(jié)轉(zhuǎn)時就出現(xiàn)這個分錄
maize老師
2019 08/06 18:21
是啊，你固定資產(chǎn)折舊做管理費用，這個月末需要結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤下面去
84784987
2019 08/06 18:22
老師，那就是說，這樣做是對的分錄
maize老師
2019 08/06 18:24
是的，你損益科目最好下面不能有余額
maize老師
2019 08/06 18:25
損益科目最后余額是需要是0
maize老師
2019 08/06 18:25
最好那個打錯不好意思，損益科目最后下面不能有余額
84784987
2019 08/06 18:26
嗯，好的，老師，我知道了
maize老師
2019 08/07 08:57
滿意請給五星好評，謝謝
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