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實(shí)務(wù)
問題已解決
一般納稅人，七月份收到一張專票，未抵扣進(jìn)賬，也沒有認(rèn)證，請(qǐng)問怎么做分錄，申報(bào)表上要反映嗎？如果下月認(rèn)證抵扣怎么做分錄？
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你好，你可以不進(jìn)賬，八月份再進(jìn)賬。
2019 08/06 15:57
84784948 
2019 08/06 15:58
日期是7月份的不要緊嗎？如果要入賬怎么做分錄？
月月老師 
2019 08/06 16:01
你好，認(rèn)證發(fā)票后
借：成本費(fèi)用
應(yīng)交稅金—增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
貸：銀行存款
84784948
2019 08/06 16:02
可是沒有認(rèn)證抵扣啊，不是有個(gè)名字科目待認(rèn)證抵扣的嗎
月月老師
2019 08/06 16:02
你好，是的，如果認(rèn)證就是進(jìn)項(xiàng)稅額，沒有認(rèn)證就計(jì)入待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額。
84784948
2019 08/06 16:07
請(qǐng)老師準(zhǔn)確的給我寫出來，謝謝，下月認(rèn)證抵扣了，是不是就要沖回待認(rèn)證，麻煩老師寫明分錄
月月老師
2019 08/06 16:09
你好
借：成本費(fèi)用
應(yīng)交稅金——增值稅（待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額）
貸：銀行存款
認(rèn)證后
借：應(yīng)交稅金—增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
貸：應(yīng)交稅金——增值稅（待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額）
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