問(wèn)題已解決

請(qǐng)問(wèn)一般轉(zhuǎn)為小規(guī)模之后，以前留抵的進(jìn)項(xiàng)稅額能抵扣小規(guī)模時(shí)期的稅額嗎？

84785000| 提問(wèn)時(shí)間：2019 08/06 15:06
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，以前留抵的進(jìn)項(xiàng)稅額不能抵扣小規(guī)模時(shí)期的應(yīng)納稅額的
2019 08/06 15:07
84785000
2019 08/06 15:14
謝謝！做賬時(shí)是計(jì)入待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，那報(bào)稅的時(shí)候，小規(guī)模系統(tǒng)里還會(huì)顯示這部分留抵稅額嗎？
鄒老師
2019 08/06 15:21
你好，這部門是需要申請(qǐng)退稅才是的，而不是作為小規(guī)模的留抵稅額
84785000
2019 08/06 15:28
留抵部分申請(qǐng)退稅成功之后，會(huì)打款到我們公司的對(duì)公賬戶嗎？我不太明白
鄒老師
2019 08/06 15:38
你好，是的，審批了是會(huì)打到你單位銀行賬戶的
84785000
2019 08/06 15:41
如果審批不通過(guò)，會(huì)怎么樣呀？
鄒老師
2019 08/06 15:50
你好，如果審批不通過(guò)，這個(gè)稅款就無(wú)法退回了
84785000
2019 08/06 15:55
謝謝鄒老師。做會(huì)計(jì)分錄時(shí)留抵可以一直掛在待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額里，在小規(guī)模納稅人稅務(wù)系統(tǒng)里不會(huì)顯示。是這樣吧？如果審批不通過(guò)，就相當(dāng)于是浪費(fèi)了進(jìn)項(xiàng)吧！
鄒老師
2019 08/06 16:04
你好，如果留抵稅額無(wú)法退稅，需要調(diào)整到營(yíng)業(yè)外支出科目核算的
84785000
2019 08/06 19:11
哦！這樣操作，謝謝鄒老師
鄒老師
2019 08/06 22:07
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝
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