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問題已解決
老師，收到紅字發(fā)票，你不是說 不是進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出嗎？而是做想到分錄 你看報(bào)稅系統(tǒng)在進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出欄有這個(gè)金額呀
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分錄是負(fù)數(shù)紅沖，申報(bào)表里要轉(zhuǎn)出的
2019 08/05 17:21
84784950 
2019 08/05 17:29
分錄是做相反分錄 申報(bào)表里要轉(zhuǎn)出？？
樸老師 
2019 08/05 17:31
是的，分錄直接原分錄的負(fù)數(shù)紅沖就可以了
84784950
2019 08/05 18:00
那我為什么 不能做以下分錄
借 原材料 負(fù)數(shù)
貸應(yīng)付賬款 負(fù)數(shù)
貸 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出呢
樸老師
2019 08/05 18:02
你好，也可以，可以的呀
84784950
2019 08/05 18:13
可是 學(xué)堂的其他老師說不對(duì)，他說收到紅字發(fā)票 應(yīng)該是和原來分錄相反
貸 應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額
而不是做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 因?yàn)樗f 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出前提是 你不符合抵扣 后來才轉(zhuǎn)出的
樸老師
2019 08/05 18:17
現(xiàn)在基本都是紅字沖銷，你這樣做也是可以的，但是最好是按照原分錄紅沖
84784950
2019 08/05 18:20
嗯嗯 所以我在糾結(jié)為什么分錄不一樣寫，然后報(bào)表要進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出呢？
我在書本上學(xué)的是 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 的條件是 本來不應(yīng)該認(rèn)證抵扣 ?？墒悄銋s認(rèn)證抵扣了 所以才需要轉(zhuǎn)出
樸老師
2019 08/05 18:23
對(duì)，報(bào)表上要填寫在進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出那里
84784950
2019 08/06 11:08
老師，如果以后我在收到紅字發(fā)票 我就按照原來分錄 在相反分錄
在申報(bào)表里 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出里填寫紅字發(fā)票信息 是吧 這樣操作沒問題吧
樸老師
2019 08/06 11:17
你好，是的，沒問題的哦，我說的是原分錄的負(fù)數(shù)分錄，別作相反分錄
84784950
2019 08/06 11:20
嗯嗯 好的呢 雖然我不知道為什么在申報(bào)里要填在 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 而分錄里只是做相反分錄 沒有說進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
那我以后就這樣處理
樸老師
2019 08/06 11:21
你這個(gè)紅沖了就是轉(zhuǎn)出的
84784950
2019 08/06 11:47
那我收到紅字發(fā)票 做分錄的時(shí)候 能不能在應(yīng)交增值稅 進(jìn)項(xiàng)稅額 增加三級(jí)明細(xì) 變成 應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 呢
樸老師
2019 08/06 11:47
不用，按我說的做就行
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