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問題已解決
“提問”老師，請問在結(jié)轉(zhuǎn)產(chǎn)品入庫時，生產(chǎn)成本的明細科目原材料借方為負數(shù)，是怎么回事？
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你好，可能是結(jié)轉(zhuǎn)的金額超過了本來賬面余額造成的
2019 08/04 19:51
84784991 
2019 08/04 19:54
是的，產(chǎn)品入庫的憑證貸方領(lǐng)用原材料超出了，生產(chǎn)領(lǐng)用模塊金額
鄒老師 
2019 08/04 19:55
你好，那需要調(diào)整結(jié)轉(zhuǎn)產(chǎn)品入庫時候計入生產(chǎn)成本—原材料科目的金額
84784991
2019 08/04 19:55
因為我們換過賬套，起初也只有庫存商品有余額，所有材料外購都記入庫存商品
鄒老師
2019 08/04 19:57
你好，那是期初原材料金額錄入錯誤了？
84784991
2019 08/04 19:57
如何調(diào)整呢？把生產(chǎn)明細科目增加至產(chǎn)品入庫貸方金額調(diào)平嗎？
鄒老師
2019 08/04 19:58
你好，應(yīng)當重新建賬，錄入正確的期初的原材料，庫存商品金額
84784991
2019 08/04 19:59
也不算吧，我們所有材料都入庫存商品，生產(chǎn)領(lǐng)用 借生產(chǎn)產(chǎn)品-原材料，貸:庫存商品，這個是沒有錯
84784991
2019 08/04 20:01
現(xiàn)在不可能重新錄了，這個是第五期數(shù)據(jù)，也就是換賬套期初，都第8起了 換賬套會增加公司很大一筆費用，所以換賬套是不可能了，只能調(diào)整
鄒老師
2019 08/04 20:01
你好，既然是材料，就應(yīng)當計入原材料，而不是庫存商品，庫存商品是直接可以對外銷售的，而原材料需要經(jīng)過進一步加工才可以對外銷售的
生產(chǎn)領(lǐng)用是這個分錄，借；生產(chǎn)成本，貸；原材料
84784991
2019 08/04 20:03
我知道，但是原來的人已經(jīng)怎么做了，期初余額也都在庫存商品里，所以這個科目無法更改，我是后來進入到這個公司的，現(xiàn)在只能調(diào)賬，沒有其他辦法了，老師麻煩解答一下呢，只是內(nèi)賬，不是外賬
鄒老師
2019 08/04 20:09
你好，那可以這樣做調(diào)整分錄
借；原材料，貸；庫存商品
然后做正常的領(lǐng)用，結(jié)轉(zhuǎn)分錄
84784991
2019 08/04 20:11
也就是直接增加領(lǐng)用原材料的金額，做一遍材料出庫調(diào)整憑證對不對？
鄒老師
2019 08/04 20:12
你好，是把之前應(yīng)當計入原材料的金額，你計入了庫存商品，所以需要從庫存商品調(diào)整到原材料核算
84784991
2019 08/04 20:14
嗯，那就是按照系統(tǒng)設(shè)置的科目，借:生產(chǎn)成本-原材料，貸:庫存商品，對嗎？這個還是手動調(diào)整憑證，因為我們只用到兩個科目，一直以來原材料采購也是入庫存商品
鄒老師
2019 08/04 20:20
你好，生產(chǎn)領(lǐng)用是這樣做分錄，借；生產(chǎn)成本，貸；原材料
原材料采購不應(yīng)當計入庫存商品，而是應(yīng)當計入原材料才是的
84784991
2019 08/04 21:00
老師你還沒有明白我的意思，我們一直以來沒有起用原材料這個一級科目，不能改變原來做賬的原則，不能把原來的賬目全改了，我們只是換了系統(tǒng)
84784991
2019 08/04 21:02
我剛才說的很明白一直以來舊賬套外購材料全部計入庫存商品的，以及期初余額都是在庫存商品里，沒有用過原材料這個一級科目，我不能改變以前做賬的方法
84784991
2019 08/04 21:05
我們領(lǐng)用原材料計入生產(chǎn)成本-原材料，貸庫存商品，按理生產(chǎn)企業(yè)領(lǐng)用原材料，借方每期應(yīng)該有余額才對，不可能剛好領(lǐng)用原材料全部完工入庫，所以是不是只能調(diào)整增加領(lǐng)用原材料借方生產(chǎn)成本-原材料，貸方庫存商品，不然這個賬平不了
84784991
2019 08/04 21:09
因為這個是屬于期初換賬套引起的錯誤，已經(jīng)沒辦法了，唯一只能調(diào)賬了，有可能換賬套的時候，領(lǐng)用原材料沒有把明細全轉(zhuǎn)過來，造成自制入庫的產(chǎn)品入庫在本期增多了，是這樣對不對？因為自制入庫是原材料+直接人工+制造費用計算完工入庫成本的
鄒老師
2019 08/05 08:14
你好，你這樣的分錄是不對的（領(lǐng)用原材料計入 借；生產(chǎn)成本-原材料，貸；庫存商品），既然是領(lǐng)用材料，那貸方必然是原材料科目，而不是庫存商品，庫存商品是可以直接對外銷售的，，不需要再生產(chǎn)加工的
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